Son para lavar la venta en las reglas para las acciones y ETFs / Fondos de inversión?

Question

En esta respuesta a esta pregunta, JoeTaxpayer escribe:

Para tomar la pérdida de este año, que tendría que vender pronto, y no se puede volver a comprar por 30 días. Si, por cualquier razón, la acción viene un poco atrás, él va a comprar en el mayor.

Para ser claros, la historia cambia para ETFs o fondos de inversión. Usted puede comprar un fondo para reemplazar uno que usted está vendiendo, la captura de la pérdida, y la facilidad de no chocar con los de lavado de la venta de las reglas.

Puede alguien explicar, brevemente, las reglas para la venta de acciones y cómo difiere de ETFs y fondos de inversión, en relación a la comilla (condonación de deudas fiscales por la pérdida)?

A partir de Joe palabras, parece que no se puede vender una acción y, a continuación, comprar ninguna de las acciones de la misma de valores dentro de los 30 días (y tomar una deducción de impuestos por cualquier pérdida). Pero cuando leí la respuesta de Joe, parece que las reglas pueden ser diferentes para los ETFs y fondos de inversión. Sin embargo, de acuerdo a esta P/A, parece que el tipo de seguridad no hace ninguna diferencia (stock vs ETF vs fondo de inversión).

Dado que Joe es un experto en estas cosas, y yo no lo soy, creo que puede ser malentendido de lo que él escribió.

Son para lavar la venta en las reglas para las poblaciones frente a los Etf / Fondos de inversión?

Answer 1

Lo JoeTaxpayer significa es que usted puede vender un ETF y comprar otro que funcionará sustancialmente de la misma durante los 30 días del lavado periodo de venta sin ser considerados sustancialmente el mismo de un lavado de la venta de una perspectiva más fácilmente que con una acción individual. Por ejemplo, usted podría vender un índice S&P 500 ETF y, a continuación, temporalmente comprar una dow jones index ETF. Como estas seguimiento de los diferentes índices, que no son considerados como esencialmente la misma para lavar la venta, pero en el corto plazo la inversión período, su rendimiento debe ser todavía sustancialmente el mismo.

Answer 2

Las reglas del IRS en realidad son el mismo.

26 Código de los estados UNIDOS § 1091 - Pérdida de lavado de la venta de acciones o valores En en el caso de cualquier pérdida que se alega han sido sostenido desde cualquier venta o otra forma de disposición de las acciones de la bolsa o de valores donde aparece que, dentro de un período a partir de 30 días antes de la fecha de dicha venta o la disposición y la finalización de los 30 días después de dicha fecha, el contribuyente tiene adquiridos por compra o por un intercambio en el que toda la cantidad de la ganancia o pérdida reconocida por la ley), o ha entrado en un contrato o opción para adquirir, sustancialmente idénticas acciones o valores, entonces no hay deducción será permitido...

Lo que usted debe tomar distancia de la cita anterior es "sustancialmente idénticas acciones o de valores." Con las acciones, una empresa puede pasar a tener una alta correlación, Exxon y Mobil vienen a la mente, antes de su fusión, por supuesto. Con los fondos o ETFs, la historia es diferente. El IRS aún tiene que emitir normas con respecto a qué nivel de solapamiento o correlación hace dos fondos o ETFs "sustancialmente idénticos".

El mes pasado, escribí un artículo, el Impuesto a la Pérdida de la Cosecha, en el que se analiza el impacto de la toma de pérdidas cada año. Yo estudio en la década de 2000 mostró un promedio de pérdida de 1% por año, un 9% de pérdida de la década. Impuesto sobre la pérdida de la cosecha de hecho la década ligeramente positivo, es decir, un incremento anual de aproximadamente 1%.

Answer 3

No, no hay nada especial en fondos de inversión o ETFs. De lavado de la venta de las reglas se aplican a cualquier tipo de activo.