De lavado de la venta de la regla de + Mutuo de los Fondos/ETFs?

Question

De acuerdo a las reglas del IRS, usted no puede vender de seguridad, tomar una pérdida de capital en su declaración de impuestos, y luego volver a comprar el mismo o un "sustancialmente idénticos" la seguridad dentro de los 30 días. Sin embargo, "sustancialmente idénticos" no está bien definido, especialmente con respecto a los fondos mutuos de inversión/ETFs frente a acciones individuales. Cuál de los siguientes ejemplos/no sería considerada "sustancialmente idénticos":

1. Vender el Vanguard 500 Index y comprar el Vanguard Total Stock Market Index? Las explotaciones son de alrededor del 80% idénticos y los rendimientos son generalmente similares, pero son completamente distintos fondos con un poco diferentes objetivos, ya que realizan el seguimiento de los diferentes índices bursátiles de estados UNIDOS.

2. Vender una empresa ETF que sigue la pista de un determinado índice y comprar otra empresa del ETF que sigue el mismo índice.

3. Vender su posición larga en una stock y luego comprar un mucho de que el dinero de la llamada en la misma de valores en caso de que vuelve a subir mucho.

4. Vender un montón de acciones individuales en un sector determinado y luego comprar un sector de la ETF, cuyo mayor explotaciones son las acciones que acaba de vender.

Answer 1

Creo que el IRS doc desea es http://www.irs.gov/publications/p550/ch04.html#en_US_2010_publink100010601

Creo que las respuestas son:

1. fondos de seguimiento de los diferentes índices: no sustancialmente idénticos; los índices podrían comportarse de forma diferente
2. fondos de seguimiento del mismo índice: sustancialmente idénticos (aunque al parecer no es 100% seguro, de acuerdo a http://fairmark.com/capgain/wash/wsident.htmyo no quiero discutir en la corte)
3. opción sobre acciones que se vende: de acuerdo a http://www.irs.gov/publications/p550/ch04.html#en_US_2010_publink100010601 su punto de viñeta 3 bajo Wash Sales, un contrato para comprar una sustancialmente idénticas stock es automáticamente un lavado a la venta (incluso si el contrato en sí, no es sustancialmente idéntica a la de stock). presumiblemente se aplica a un corto ponga así por ejemplo.
4. cambiar de grupo de poblaciones similares de la ETF: probablemente no es sustancialmente idéntica a menos que su holdings coincidía con la de la ETF índice exactamente (mismo principio 1 y 2)