- Tengo entendido que debo eliminar todas las ganancias atribuibles a esta contribución no elegible, ¿existe una fórmula para calcularla?
Eso si retirar (alias eliminar o correcto ) el exceso de contribuciones (antes del 15 de octubre). Véase pub 590a "Exceso de comillas retiradas" para Roth y el versión más detallada para trad que enlaza con la misma hoja de cálculo utilizada para la recalificación . Como dicen los tres, normalmente el fiduciario o custodio lo computa por ti, así que no necesitas conocer la fórmula aunque quizá prefieras comprobarla o simplemente entenderla.
Como dice el texto justo encima de ese tercer enlace, para una recalificación se debe mover tanto la aportación (principal) como los ingresos atribuibles (ganancias), de la IRA "equivocada" a la "correcta", pero no se quita ni se retira nada.
- Tengo entendido que debo informar de la parte de las ganancias de la recaracterización, ¿me dará mi correduría un formulario que contenga esta información?
De nuevo para eliminando un exceso de contribución, tiene que declarar las ganancias atribuibles para el año de la contribución aquí 2019; sí esto debe ser reportado a usted (y también a IRS) en el formulario 1099-R. Ver mi reciente respuesta a esta pregunta algo diferente (excepto que desde el 10 de febrero está disponible la Pub 590A 2019).
En el caso de una recaracterización no es así; tanto el capital como los ingresos se trasladan a la IRA "correcta" y se mantienen allí, igual que si la aportación hubiera estado allí desde el principio (pero invertida de la forma en que estaba en la IRA "incorrecta", lo que podría no haberse hecho o no ser posible en la "correcta").
- La recaracterización a una IRA tradicional contará como aportación para 2019 o para 2020? Esperaba aportar 6000 adicionales para 2020 antes de hacer la conversión de nuevo a una Roth.
Ver punto anterior; contará como aportación para 2019. Todavía puedes hacer una aportación para 2020. Si lo hace antes del 15 de abril, asegúrese de designar correctamente a qué año corresponde en el formulario o formularios del custodio, para no causar errores y problemas adicionales. Cuando haga la conversión, las ganancias se declararán como ingresos imponibles (ordinarios) para este año (2020) en el 1099-R en enero de 2021. Si esta cantidad será suficiente para afectar a su impuesto de 2020 de manera significativa (que yo no esperaría) usted todavía tiene tiempo para ajustar la retención o hacer pagos estimados para 2020 como sea necesario.
Añadido: se me olvidó apuntar: esto sólo funciona bien si NO tienes ya una IRA comercial con un dinero importante antes de impuestos (aportaciones y/o ganancias deducibles). En ese caso, la parte de conversión de la puerta trasera se diluye: debes convertir una parte prorrateada del dinero antes de impuestos y pagar impuestos por ello ahora, mientras que una parte de la "base" de las aportaciones después de impuestos permanece en la IRA hasta la jubilación o la futura conversión. En otras palabras, la recaracterización o La eliminación/corrección se aplica a una contribución específica más sus ganancias, pero la conversión se aplica al total agregado, al igual que la distribución normal (es decir, la jubilación). Esto es cierto incluso si tiene varias cuentas, incluso con diferentes custodios: puede dar las instrucciones a -y obtener el 1099 de- sólo uno o algunos custodios, pero en su declaración de impuestos tiene que añadir todo las cuentas juntas.
