Yo estoy corrigiendo el exceso de aportaciones a una cuenta Roth IRA para TY 2019. Entiendo que los ingresos serán gravados en TY 2019 así, aunque se han vuelto a mí en 2020. Donde puedo capturar esta en mi declaración de impuestos en el formulario 1040? Hay diferentes y/o adicionales de la forma que voy a necesitar así?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Buena pregunta.
Pub 590A para el 2018 (2019 no aún, pero dudo que esto cambie) dice que el informe para el año que se ha corregido, pero no dice cómo.
El 1040 las instrucciones para la línea 1 decir distribuciones correctivas, incluyendo los ingresos, de un empleador plan de ir en la línea 1, y las instrucciones para las líneas de 4c y 4d confirmar esto (distribuciones normales ir de 4c y 4d pero correctivas distribuciones de ir en 1). La línea 1 instrucciones en la siguiente frase, al parecer, todavía acerca de distribuciones correctivas, dicen
... Pero no incluyen distribuciones de una cuenta IRA* en la línea 1. En lugar de ello, las distribuciones de una IRA en las líneas 4a y 4b.
*Esto incluye un Roth, SEP o SIMPLE IRA
Sin embargo, las instrucciones para las líneas 4a y 4b no mencionar correctivo de las distribuciones a todos.
Las instrucciones para el beneficiario en el reverso del formulario 1099-R (para el 2018, no me descarga en las formas del año hasta el final de actualización; no las instrucciones para el pagador) dicen que para una cuenta Roth IRA cuadro 2a 'puede' ver 'ganancias tributables en una aportación en exceso'. Si te dan una versión revisada del formulario 1099-R, que creo que se supone que son, y tiene el cuadro 2a, acabo de poner que en 4a y 4b. De lo contrario, presumiblemente saber cuánto subyacente contribuciones fueron, y lo mucho que recibió; yo pondría la diferencia en 4a y 4b y esperar lo mejor.
Al menos si yo estaba haciendo mi regreso a mano; en realidad el uso de software comercial, y no me sorprendería si que tiene procedimientos construido-en la tramitación de este caso, yo ciertamente he visto manejar casos especiales que yo esperaría a ser menos común. Usted también puede ir a un preparador profesional; yo no, pero eso es sólo conmigo.
ACTUALIZACIÓN: mientras que mirando a otro Q he encontrado la respuesta definitiva en el formulario 8606 instrucciones:
Si, en el año 2019, que hizo contribuciones a un IRA tradicional o Roth IRA contribuciones para el año 2019 y que tenía las contribuciones devuelto con cualquier relacionadas con los ingresos (o menos cualquier pérdida) por la fecha de vencimiento (incluyendo prórrogas) de su 2019 declaración de impuestos, la devolución de las contribuciones son tratados como si ellos nunca se han aportado. No informe de la contribución o la distribución en el Formulario 8606 o tomar una deducción por la contribución. Sin embargo, usted debe incluir el monto de la distribución de devolución de aportes realizados en el año 2019 y relacionadas a las ganancias en el 2019 el Formulario 1040 o el formulario 1040-SR, línea 4a; o el Formulario 1040-NR, la línea 16a. También se incluyen los relacionados con los ingresos en el año 2019 el Formulario 1040 o el formulario 1040-SR, de la línea 4b; o el Formulario 1040-NR, de la línea 16b. Adjunte una declaración escrita explicando la distribución. También, si fuera menor de edad de 59 años y medio en el momento de una distribución con las ganancias relacionadas, generalmente están sujetas al impuesto adicional de 10% sobre distribuciones prematuras (vea el Formulario 5329, Impuestos Adicionales sobre Planes Calificados (Incluyendo a cuentas Ira) y Otras ventajas Fiscales de las Cuentas).
La buena suerte.
