Pago de impuestos estimado único por ganancias inesperadas

Question

Recientemente vendí una inversión que ha generado una ganancia de capital que es una fracción sustancial de mi ingreso de 2020. Mi correduría no retuvo impuestos (creo que es normal), pero ahora estoy pagando menos impuestos federales sobre la renta para 2020 (ignora los impuestos estatales y locales, de alguna manera mi empleador retuvo demasiado en esos). Nunca he hecho un pago estimado de impuestos antes o llenado un 1040-ES.

¿Puedo simplemente hacer un pago único aquí: https://www.irs.gov/payments/direct-pay? ¿Necesariamente tengo que llenar un 1040-ES o puedo hacer una estimación educada de los impuestos (hice algunos cálculos en Excel y tengo una idea de cuál debería ser la cantidad)?

Edición: además, ¿cómo debo informar este pago único al presentar mis impuestos de 2020?

Answer 1

Si la retención total de impuestos (de sus cheques de pago; sin incluir impuestos estimados) alcanza el 90% de su responsabilidad fiscal para este año, o el 100% (110% para las personas de altos ingresos) de su responsabilidad fiscal del año pasado, no tiene que pagar impuestos estimados y no tendrá una penalización por insuficiencia de pago. (Esto es para impuestos federales; las reglas para las penalizaciones por insuficiencia de pago estatal pueden ser diferentes). Si los impuestos de este año son significativamente más altos que los del año pasado, puede ser que el nivel del 100%/110% de los impuestos del año pasado sea menor que el 90% de los impuestos de este año. Por lo tanto, primero verifique si su retención alcanza este nivel (o si sería posible aumentar su retención en los cheques restantes de este año para alcanzar ese nivel para fin de año); si lo hace, no tiene que preocuparse por los impuestos estimados.

Si su retención no alcanza ese nivel, tiene que pagar impuestos estimados para alcanzar ese nivel, con el fin de evitar la penalización. La penalización se calcula en Formulario 2210; ha pagado lo suficiente cuando la penalización calculada es 0. Hay dos formas de calcular los impuestos estimados que tiene que pagar cada trimestre: 1) necesita pagar 1/4 de los impuestos estimados que necesita pagar durante todo el año cada trimestre, o 2) el Método de Pagos Fraccionados de Ingresos Anualizados, que calcula la cantidad de impuestos estimados que necesita pagar cada trimestre en función de sus ingresos reales recibidos hasta ese trimestre. El método de ingreso anualizado es precisamente para situaciones como la suya en la que recibió repentinamente más ingresos en trimestres posteriores, para que no se le penalice por no haber pagado impuestos estimados en trimestres anteriores cuando no esperaba tener que pagarlo en función de su tasa de ingresos en ese momento.

Suponiendo que su retención estaba en un nivel razonable para los ingresos que estaba recibiendo en los primeros 3 trimestres, no debería tener una penalización por los primeros 3 trimestres bajo el método de ingreso anualizado. Por lo tanto, solo tiene que pagar impuestos estimados del 4to trimestre (vencen el 15 de enero) para que su retención y los impuestos estimados combinados alcancen el 90% de los impuestos de este año o el 100%/110% de los impuestos del año pasado, lo que sea menor. Sí, puede pagar impuestos estimados utilizando el enlace que mencionó, en lugar de enviar por correo el Formulario 1040-ES.

Answer 2

¿Puedo hacer un pago único, de una vez?

Sí.

¿Necesito necesariamente completar un 1040-ES o puedo hacer una suposición educada sobre el impuesto?

Esa parte no la sé.

¿Cómo debo informar este pago único cuando presente mis impuestos de 2020?

https://www.irs.gov/faqs/estimated-tax/individuals

"¿Cuándo presente mis impuestos al final del año, cómo informo los pagos estimados que hice durante el año?"

"Respuesta: Informe todos sus pagos de impuestos estimados en el Anexo 3 (Formulario 1040 o 1040-SR) PDF. Incluya también cualquier exceso de pago que haya elegido acreditar de su declaración de impuestos del año anterior."

Answer 3

Por lo que yo sé, las corredurías solo retienen impuestos extranjeros cuando vendes un valor.

Sí, puedes hacer un pago único. Haz una estimación educada del impuesto que deberás. Si utilizas correo postal, completa el cupón de pago del cuarto trimestre en la página 9 del formulario 1040-ES y envíalo por correo a la dirección correspondiente a tu localidad que se detalla en las instrucciones. Yo hago esto cada diciembre y nunca he tenido problemas con el IRS.

¿Cómo se reporta este pago único? Hay una línea para pagos estimados en el Anexo 3 de los formularios 1040.

Answer 4

La respuesta no es más que "Sí". Simplemente haz clic en ese enlace y realiza un pago, haz tu mejor conjetura sobre cuánto debería ser. No hagas nada más, es así de simple.