TLDR: Es similar pero con diferencias significativas.
En ambos casos, la base consiste en anteriormente-impuestos a las entradas no retirado anteriormente.
Por tu pregunta anterior sobre trad IRA, distribuciones de un trad IRA se gravan (como ingresos ordinarios), excepto una porción prorrateada de la base. El caso normal
es que la gente de hacer contribuciones deducibles, tienen base cero, y por lo tanto todo lo que está sujeto a impuestos -- las contribuciones de los últimos años, más ganancias de inversión a través de los años. En el caso de que no tienen base de aportaciones no deducibles, efectivamente usted obtener crédito para repartirlo equitativamente a lo largo de su jubilación.
Para una cuenta Roth IRA, las contribuciones son nunca deducible, por lo tanto siempre después de impuestos; las conversiones de trad a Roth también están gravados cuando se hace y por lo tanto después de impuestos una vez en la Roth. Cuando usted se retira, todo está normalmente libre de impuestos de ambas contribuciones/conversiones y ganancias, excepto si usted toma las distribuciones que no son "calificada" y superar sus contribuciones/conversiones en cuyo caso el exceso es imponible.
Un calificado de distribución requiere que usted sea la edad, el 59,5 o desactivado (o muerto y la distribución a su beneficiario o inmuebles) o en algunos casos que los legisladores decidieron que está bien para romper el implícita tratar de que usted consigue la rebaja de impuestos sólo si usted ahorrar para la jubilación: inusualmente altos gastos médicos, la educación superior, la compra de una primera vivienda, en calidad de reservista llamado al servicio activo. Una distribución cualificada debe también ser después de los primeros 5 años, usted tiene la cuenta Roth IRA.
A diferencia de una trad IRA, si y cuando usted toma incondicional de las distribuciones, sus contribuciones/conversiones son considerados para ser retirado primera (y no tributarias), y las ganancias de la última. Por lo tanto su base en cualquier momento en una cuenta IRA Roth es el total de las contribuciones/conversiones post-dinero de los impuestos de poner en, menos cualquier parte ya ha 'consumido' en años anteriores. Debido a que esto requiere llevar adelante sus cálculos sobre la potencial de muchos años en el Formulario 8606 es bastante complicado, usando una hoja de cálculo en el manual de instrucciones en línea ahora para el año 2016, pero va a cambiar en el futuro; tanto de los actuales y el pasado-año de instrucciones (y las formas y anual de publicaciones), en formato PDF se puede descargar desde los Formularios y Publicaciones de la página.
Si usted comienza a retirar dinero antes de la jubilación normal, pero sólo poco a poco, este tratamiento maximiza las posibilidades de llegar a los 5 años y el 59,5-o-excepción de los umbrales antes de los impuestos sobre las ganancias de patadas en el.