Hay un par de suposiciones incorrectas en su pregunta, pero el TL;DR versión es:
Todos, o la mayoría, de la retirada está sujeto a impuestos los ingresos que figuran en las Líneas 15a (total de la distribución) y 15b (base imponible) de la Forma 1040. Ninguno de la distribución se da un tratamiento especial como Dividendos Calificados o Ganancias de Capital a pesar de lo que pasó en el interior de la IRA, y ninguno de la distribución está sujeta a los 3,8% de la Inversión Neta Impuesto sobre la Renta que algunas de altos ingresos de la gente necesita computar en el Formulario 8960. Si el retiro no Calificado Distribución, estarán sujetos a un 10% de impuesto (impuesto de penalización por retiro prematuro).
No todas las contribuciones a cuentas Ira Tradicionales son deducibles de los ingresos para el año en que se hace la contribución. Las personas con altos ingresos
y/o la cobertura de un puesto de trabajo plan de jubilación (plan de pensiones, plan 401(k), 403(b) del plan, etc) no puede deducir las aportaciones que deciden hacer a una cuenta IRA Tradicional. Tales personas siempre pueden hacer una contribución (sujeto a ellos con compensación (obtenido ingresos como salario o sueldo, auto-empleo, los ingresos, las comisiones sobre ventas, etc), pero no obtener una deducción de impuestos por ella (así como las contribuciones a
Las cuentas Roth Ira no son deducibles). Si es conveniente hacer tal no deducibles las contribuciones a una cuenta IRA Tradicional es una cuestión en la que las personas razonables pueden tener diferentes opiniones. Sea como sea, no deducibles las contribuciones a un IRA Tradicional de crear (o añadir a lo que se llama la base de una IRA. Se reporta que el IRS
en el Formulario 8606, que se adjunta a la Forma Federal 1040. Tenga en cuenta que la IRA custodio o fideicomisario no se le dice que las contribuciones no son deducibles. Ingresos sobre la base acumulan los impuestos diferidos en el seno de la IRA, como lo hacen los ingresos procedentes de las contribuciones deducibles. Ahora, al hacer un retiro de su cuenta IRA Tradicional, no importa cuál de sus diversas cuentas IRA tomar el dinero de, parte del dinero se considera para ser tomado de la base (y no está sujeto a impuesto sobre la renta), mientras que el resto es puro renta imponible. Es decir, ninguno de los demás es elegible para la reducción de los impuestos para Dividendos Calificados o Ganancias de Capital y, ya que no cuenta como ingresos de inversiones, no está sujeto al 3.8% de la Inversión Neta de Impuestos del Formulario 8960, ya sea. Cálculo de cuánto de su retiro es no gravables base y cuánto es la renta imponible se realiza en el Formulario 8606. Tenga en cuenta que usted no puede retirar la totalidad de su base hasta el momento en que al cerrar todas sus cuentas IRA Tradicionales cuentas.
¿Cómo está informado? Así, su custodio IRA(s) le enviará un Formulario 1099-R informar de la cantidad total de la retirada, lo que los ingresos de impuestos, si los hubiere, fue retenido, etc. El custodio(s) no sabe lo que su base es, y así el Cuadro 2b decir que la base imponible no está determinado. Usted debe llenar el Formulario 8606 para averiguar cuál es la base imponible, y, a continuación, informe la cantidad sujeta a impuestos en la Línea 15b del Formulario 1040. (La retirada total es reportados en la Línea 15a que no está incluido en el AGI cálculos). Tenga en cuenta que hasta el IRS se refiere, usted tiene sólo
una cuenta IRA Tradicional. La Una en la IRA significa Acuerdo, no Cuenta
como la mayoría piensa todo el mundo, y su IRA Tradicional puede invertir en muchas cosas, acciones, bonos, fondos mutuos, etc con diferentes custodios si quieres, pero su base está en la IRA, no la inversión específica que hizo con su aportación no deducible. Es por eso que el total de la contribución de IRA es limitado, no por cuenta de la contribución, y por qué necesita usted para buscar que el total del valor de su IRA en la determinación de la base imponible de la parte, no la cuenta específica(s) de la que se retiró el dinero.
Así que, ¿cuánto base hizo que retirar? Bien, si usted se retiró $W during 2016 and the total value of all your Traditional IRA accounts was $X a finales de 2016 y el total de su base en su cuenta IRA Tradicional es de $B, entonces (suponiendo que usted no disfrutar de las Tradicionales-a-Roth transferencias para el año 2016), multiplicar c por B/(W+X) para obtener la cantidad de no gravables base en la retirada. B por lo tanto se reduce para el año 2017 por la cantidad de la base de abstinencia.
¿Qué pasa si usted nunca hizo una ira no deducible contribución a su cuenta IRA Tradicional, o usted ha hecho algunas aportaciones no deducibles hace muchos años y se han olvidado de ellos? Bien, usted todavía puede llenar el Formulario 8606 de informes de una base cero, pero diré que su base continúa de $0. O, usted podría simplemente ingrese la cantidad total de su retiro en las Líneas 15a y 15b, efectivamente diciendo que todos los de la retirada es la renta imponible para usted. El IRS no importa si usted elige pagar impuestos sobre los ingresos no gravables.
