¿Qué debe contener un recibo médico para que el IRS apruebe la retirada de fondos de una HSA en Estados Unidos?

Question

En Estados Unidos, uno debe guardar registros de todos los gastos médicos tramitados a través de su HSA en caso de una auditoría de la IRA. ¿Qué debe contener un recibo médico para ser aprobado por el IRS? Supongo que debe contener el nombre del paciente, el importe pagado, la fecha del gasto, el nombre del proveedor médico y alguna descripción de los servicios prestados. ¿Es necesario algo más? Por ejemplo, ¿deben mencionarse siempre en el recibo los códigos de facturación de los procedimientos prestados?

Answer 1

Lo ideal es que conserve tanto la factura como el recibo de pago, para poder demostrar que esos pagos fueron para gastos subvencionables. En la práctica, sin embargo, creo que un recibo de pago por sí mismo que muestre una oficina médica u hospital como el beneficiario debería ser suficiente. (Tenga en cuenta que, en mi opinión, la factura por sí sola, sin el recibo de pago, puede no ser suficiente).

Hacienda sí dicta requisitos de mantenimiento de registros, pero lamentablemente no especifica los detalles del "cómo", como se ve en Pub 969, página 9 que establece:

Registro de datos. Debe mantener registros suficientes para demostrar que:

• Las distribuciones fueron exclusivamente para pagar o reembolsar gastos médicos cualificados,
• Los gastos médicos cualificados no han sido pagados o reembolsados previamente por otra fuente, y
• Los gastos médicos no habían sido tomados como una deducción detallada en ningún año.

No envíe estos registros con su declaración de la renta. Guárdelos con sus registros fiscales.

Answer 2

Me parece que los registros que hay que llevar son muy sencillos.

La compañía de seguros me envía la explicación de los beneficios (EOB). En ella se incluye el código del procedimiento médico y el importe del que soy responsable.

Si mi parte es un copago, generalmente utilizo la tarjeta de débito de la HSA en la oficina del proveedor para realizar el pago. Esto aparece en los registros de la cuenta HSA, que luego comparo con la EOB.

Si lo que debo no es un copago, espero a que la compañía de seguros genere la EOB y luego uso la opción "pagar a mi proveedor" en el sitio web de la HSA. Esta opción no requiere que envíe la EOB de la compañía de seguros a la HSA. Si utilizo la función "pagar a mi proveedor" tengo que subir la EOB a la página web de la HSA.

No he utilizado la HSA para pagar nada más que no tenga este rastro de papel electrónico. No la he utilizado para pagar algo que no estuviera parcialmente cubierto por el seguro, o que no contara para un deducible o un límite de bolsillo.

He comprobado que la EOB y los extractos de la página web de la HSA pueden documentar la necesidad médica, la cantidad neta de la que soy responsable y la cantidad que saco de la HSA