Opciones para personas no estadounidenses con 401(k)

Question

Esta pregunta está un poco relacionada con este .

Soy una persona no estadounidense (de unos 30 años) que actualmente vive y trabaja en Europa. Anteriormente, viví y trabajé en Estados Unidos (Massachusetts) durante más de 3 años. Con el fin de ahorrar para la jubilación, me inscribí en el plan 401(k) de mi empresa, en el que ahora hay una modesta cantidad (~10k).

Habiendo dejado los Estados Unidos (sin planes de regresar), estoy tratando de hacerme una idea de las opciones que tengo para manejar esta cuenta, y las consecuencias fiscales de cada opción. Una consideración importante es que he acumulado ahorros para la jubilación (y he pagado impuestos sobre la renta) en varios países a lo largo de los años, y es posible que haya más países. Así que, además de pensar en el resultado final, la carga administrativa que supone tener ahorros para la jubilación y, potencialmente, declarar impuestos en varios países es un factor importante. Esto es lo que he reunido hasta ahora:

Opción 1 El dinero se deja donde está hasta la edad de jubilación. Creo que esto significa que no habría que declarar impuestos anuales en EE.UU. desde ahora hasta la jubilación, aunque puede que tenga que incluir los fondos del 401(k) en mis declaraciones anuales en mi país de residencia. Tras la jubilación, tendré que empezar a pagar el impuesto sobre la renta por las distribuciones. Sin embargo, no estoy seguro de si este impuesto lo cobraría EE.UU., mi país de residencia (o ambos, pero entonces entraría en juego un tratado fiscal para evitar la doble imposición). En cualquier caso, sospecho que tendré que presentar declaraciones de impuestos federales y tal vez estatales en EE.UU. mientras reciba las distribuciones.

Opción 2 sacar todo el dinero y colocarlo en una cuenta de jubilación en mi país de residencia. Esto supondría una penalización del 10% y pagaría el impuesto sobre la renta en EE.UU. y/o en mi país de residencia (de nuevo, esperando que un tratado fiscal evite la doble imposición). Después de declarar los impuestos de EE.UU. correspondientes al año de la retirada, me libraría de todos los asuntos fiscales de EE.UU.. Sin embargo, el país de residencia probablemente añadiría otra ronda de impuestos cuando llegue el momento de la distribución, lo que significa que sigue habiendo doble imposición.

Opción 3 : "transferir" los fondos a una solución similar de tributación diferida en mi país de residencia. Esto parece ideal, ya que me permitiría consolidar los fondos en un solo lugar, pero las interwebs indican opciones limitadas para una verdadera reinversión internacional que conserve los beneficios fiscales. Pero no estoy seguro.

También he visto menciones a formas de evitar la penalización del 10% en ciertos casos al cobrar (opción 2) pero sin concretar los requisitos.

No estoy pidiendo consejo sobre qué opción elegir. Más bien me gustaría saber:

• ¿Qué grado de exactitud tiene el relato anterior? ¿Me faltan detalles importantes?
• ¿Hay alguna opción diferente que no haya considerado?

Answer 1

10k es una cantidad muy pequeña en este contexto y estás perdiendo el tiempo agonizando por ello. Has cometido un error al contratar un plan destinado a personas que pasarán muchas décadas trabajando en EE.UU., cuando tú no tienes planes de permanecer tanto tiempo, pero lo hecho, hecho está. Por suerte para ti, la cantidad que has invertido es muy pequeña, ni siquiera la mitad de un año de sueldo. Yo me retiraría de inmediato, y consideraría la comisión como el coste de ese error. Si tu empleador igualó tus aportaciones, puede que incluso estés en negro después de la comisión.

Probablemente no obtendrá mucho en términos de ahorro de impuestos como persona no estadounidense. Incluso si lo hicieras, ¿cuánto ahorrarías en impuestos con sólo 10k? Centavos. Los impuestos también serían complicados de declarar para un extranjero, ¿podrías hacerlo sin tener que pagar a un CPA? El CPA tampoco sería barato para una situación tan inusual. Además, es posible que haya comisiones por sacar el dinero (transferencia internacional) cuando te jubiles.

La opción 3 suena bien, pero también parece una fantasía. Especialmente con sólo 10 mil, dudo que encuentres a alguien que lo haga y que no te cobre demasiado. Si encuentras una buena oferta, adelante.

En el caso de la opción 2, a EE.UU. generalmente no le importa que se le aplique una doble imposición en el sentido de que otros países le cobren impuestos después de que EE.UU. ya lo haya hecho. Esta es una queja muy común para muchos expatriados estadounidenses. La mayoría de los otros países tienen varias exenciones fiscales para las personas que viven en el extranjero y que ya pagan impuestos allí, no en EE.UU. Por suerte, sólo has invertido 10k en el 401(k). La tasa del 10% es $1000. So you're looking at a bunch of headache and hassle, and probably fees paid to middlemen, to save yourself $ 1k, y aun así tendrás que esperar muchos años largos para recuperar tus 10k. Dudo mucho que te merezca la pena. Pero por lo menos será fácil retirarlo ahora y cerrar el libro de esto, en lugar de buscar papeles antiguos quién sabe cuántos años después.

Answer 2

Para responder a tu pregunta, las opciones 1 y 2 son las únicas realistas. La opción #3 no es una opción que yo haya conocido que se utilice con éxito, ya que eso requeriría que el IRS le permitiera retirar los fondos a otro país antes de gravarlos y presumiblemente pagar impuestos 30-40 años en el futuro. Es posible que haya un tratado fiscal en alguna parte que lo permita, pero parecería fuera de lugar para las leyes fiscales estadounidenses.

Un profesional de la fiscalidad estadounidense con experiencia en estas cuestiones podría indicarle otras opciones, probablemente en función de su nuevo país de residencia, pero incluso éstas probablemente se limiten a supuestos específicos a los que usted pueda o no acogerse.

En cuanto a si utilizar la opción nº 1 o nº 2, depende de su tolerancia a mantener cuentas separadas, pero para $10,000, I would consider it keeping it at least until you are 59.5 years old. There's realistically not that many forms to fill out, and $ 1.000 no es un cambio de sofá para la mayoría de la gente. También podrías retirar estratégicamente en un año de bajos ingresos, aumentando aún más tus ahorros con respecto a la opción 2.