Distribución de HSA para gastos entre planes de HSA

Question

Tengo el siguiente escenario. Estoy leyendo el Publicación del IRS sobre las HSA .

1. Tengo una HSA que fue financiada mientras tenía un plan elegible y digamos que tiene $1000 dólares en ella
2. Cambio a un plan de seguro de salud sin HSA
3. Incurrir en 5.000 dólares de gastos médicos
4. Mantener mi cuenta HSA abierta
5. Volver a cambiar a un plan de HSA y financiarlo
6. Utilizar los fondos para pagar las facturas del año anterior

Todo lo que he encontrado parece decir que mientras los fondos de la HSA se utilicen para gastos incurridos después de que la cuenta de la HSA haya sido financiada inicialmente, está bien. Esto parece demasiado bueno para ser cierto y creo que tengo que estar perdiendo algo. El Congreso y el IRS generalmente no dejan vacíos legales como este.

Answer 1

Tengo entendido que funciona como lo describes.

¿Es realmente una laguna jurídica? Puedes llamarlo así si quieres, pero veamos lo que realmente ocurre. Usted obtiene la deducción fiscal cuando ingresa dinero en la HSA, no cuando lo saca. Y sólo se puede poner dinero cuando se tiene el Plan de Salud de Deducción Alta (HDHP) elegible para la HSA.

Mientras usted tenía el plan no elegible para la HSA (presumiblemente un plan de salud más caro con deducible bajo), de alguna manera incurrió en 5.000 dólares de gastos de bolsillo. Esto es dinero real que tuvo que pagar.

Finalmente, usted volvió al HDHP y comenzó a contribuir a la HSA de nuevo, tomando la deducción de impuestos a medida que ingresaba dinero, sujeto a los límites de contribución. El dinero que está en la HSA es suyo, y usted tuvo gastos médicos legítimos de su bolsillo. ¿Realmente estás engañando a alguien si decides retirar ese dinero? Yo creo que no.