La RSU ya está incluida en el W-2

Question

Mi empleador incluye la bonificación dada como RSU en el W-2. Cómo importar correctamente los datos de E*Trade (que gestiona la RSU y proporciona los formularios de impuestos) en turbo tax (o cualquier otro software de impuestos) para que no se cuente doblemente?
La elección de impuestos para las RSUs es Vender para Cubrir, lo que significa que en el momento de la adquisición de derechos se venderá una cierta cantidad de acciones para pagar impuestos. Así es como E*Trade lista las transacciones
FORMULARIO 1099-B DE 2017: INGRESOS POR OPERACIONES DE CORRETAJE Y TRUEQUE

En esta lista hay tanto operaciones que son de Venta a Cobertura como ventas de acciones que realmente hice. El costo como puede ver es 0 en todas partes.

Answer 1

E-trade no informa a Hacienda de la base de coste de las RSU que yo haya visto.

Utilizando la venta a cubierto, su situación fiscal será la siguiente:

Suponiendo 10 dólares/acción
Se conceden 100 acciones.
30 acciones vendidas para cubrir los impuestos.
Ingresos W-2 = $1000 (100*10) with $ 300 euros retenidos para impuestos (30*) $10). In the eyes of the IRS, you earned this income of $ 1000 en ese día, te retuvieron impuestos en ese día, pero no recibiste realmente un cheque. En su lugar, recibió 70 acciones.

En este momento, usted posee 70 acciones por las que ya le han retenido impuestos. Yo las considero después de impuestos porque ya me han retenido los impuestos. Es lo mismo que si hubiera cogido 700 dólares y hubiera invertido en las acciones después de recibir el dinero en mi nómina.

Ahora supongamos que las acciones suben de $10 to $ 11.
El valor de sus 70 acciones pasa de $700 to $ 770.
Vendes todas tus acciones y obtienes 770 dólares.

Sus impuestos entonces se ven así:

1.000 dólares de ingresos en el W-2 a partir de la fecha de adquisición. Solo tienes que introducir tu W-2 de forma normal.
$70 income on stock sale. Use $ 700 (- comisión) como base y 770 como precio de venta.

Los 1.000 dólares sólo se gravan una vez, en su W-2.

Answer 2

Las unidades de acciones restringidas (RSU) son bastante sencillas desde el punto de vista fiscal. Tributan por su valor justo de mercado (FMV) como los ingresos ordinarios en la fecha en que se conceden. A partir de ese momento, pasan a estar sujetas a las normas habituales sobre ganancias de capital, como si se hubieran comprado las acciones en la fecha de adquisición.

Es típico que las RSUs se reporten en tu W-2. Según mi experiencia, no tendrás que preocuparte por la doble imposición, ya que tu correduría informará de que tu base de coste es igual al FMV en la fecha de adquisición, y la fecha de adquisición es la fecha de adquisición.

Lamentablemente no parece ser el caso aquí, parece que E-Trade no reportó una base al IRS. Lo que tendrás que hacer es en TurboTax, buscar una opción que diga "mi base necesita ser ajustada" o algo parecido (puede que te obligue a hacerlo ya que no tiene base). Aquí es un artículo que describe el proceso de un plan de compra de acciones para empleados. Deberías tener algún tipo de documentación que indique el valor liquidativo en la fecha de adquisición. En última instancia, deberías poder averiguarlo a partir de tus nóminas o del W-2.

Answer 3

para la base de coste o FMV si se dejó como cero, buscar en Google con las palabras "gráfico de acciones ABC" (donde abc es el nombre de la acción o símbolo de teletipo. A continuación, examinar el gráfico para su fecha de venta / a menudo la fecha de VESTING.