¿He estado pagando dos impuestos por mis RSU durante 3 años?

Question

He estado recibiendo subvenciones RSU de mi empleador todos los años, y las he ejercido y vendido poco después. E-Trade (cuenta de corretaje proporcionada por el empleador) me dice que retuvieron los impuestos en el momento de la concesión. Lo hicieron mediante "acciones negociadas por impuestos", lo que significa que sólo recibí una fracción de las acciones después de que se retuvieran algunas.

Al final del año, E-Trade me da un formulario 1099-B que trata todo el valor de la venta de mis acciones como ganancia/pérdida de capital. Tontamente creí lo que decía TurboTax y pagué impuestos por esa ganancia de capital. ¿Pagué impuestos innecesarios?

Estimated Tax Withholding

Tax Description Taxable Gain    Effective Tax Rate  Withholding Amount
US-FIT  $4,460.40   25.00%  $1,115.10
NC-SIT  $4,460.40   5.75%   $256.47
US-FICA $4,460.40   6.20%   $276.54
US-FMED $4,460.40   1.45%   $64.68
US-FIT  $2,823.74   25.00%  $705.94
NC-SIT  $2,823.74   5.85%   $165.19
US-FICA $2,823.74   6.20%   $175.07
Total Estimated Tax Withholding $2,758.99
>> Shares Traded For Taxes: 45  << Tax Status:  Paid at Vest

De las 118 acciones que me concedieron, 45 fueron retenidas por impuestos. He pagado impuestos por la venta de las 73 acciones restantes.

¿Alguien sabe cómo funciona esto?

Answer 1

¿Pagué impuestos innecesarios?

Probablemente. Debería haber puesto el valor (precio*acciones) en el momento de La adquisición de derechos La diferencia entre ese precio y el precio de venta es la ganancia/pérdida adicional que se paga. impuesto sobre las plusvalías sobre. El valor real de las acciones en el momento de la adquisición debería haber tributado como ingresos regulares (que se pagaba en ese momento mediante la retención de acciones). Sé por experiencia que eTrade no es bueno para identificar la base de coste correcta en sus formularios de impuestos. Siempre he tenido que calcular manualmente la base de coste mirando el historial de precios de las acciones en el día en el que se adquirieron.

Sin embargo, También depende de si esas acciones (y la cantidad de impuestos retenidos) se incluyeron o no en su W-2 como ingresos, lo que supongo que sí.

Definitivamente, yo hablaría con un contador público o un asesor fiscal y vería si es necesario presentar declaraciones enmendadas. TurboTax también puede crear declaraciones enmendadas, así que si puedes calcular la base de coste correcta para cada chaleco, podrías intentar utilizarlo, pero probablemente valdría la pena obtener el asesoramiento de algún experto en este caso. La buena noticia es que probablemente pueda recuperar el exceso de impuestos que pagó.

¿Alguien sabe cómo funciona esto?

Para resumir lo que sucede en general, digamos que usted se encuentra en un tramo impositivo del 25%, y tiene 1.000 acciones que se consolidan. Ese día, el precio de cierre del mercado es $10/share. The company (or broker - I'm not sure) withholds 250 shares (25%) to pay taxes. You receive 750 shares in your brokerage account, and the company records $ 10.000 en ingresos y 2.500 en impuestos retenidos para ti.

Al día siguiente, las acciones suben a $11/share and you sell the lot. Your cost basis is $ 7.500 (750 * 10) y su recaudación es de 8.250 $ (750 * 11). Su ganar es, por tanto, de 750 dólares.

Cuando llegue el momento de la declaración de impuestos, las acciones adquiridas y la cantidad retenida deben incluirse en su W-2, por lo que esa parte está cubierta. Sólo tienes que declarar los 750 dólares de ganancias de capital, que tributarán a tu tipo marginal, ya que las has tenido menos de un año.

Answer 2

Sé que esta pregunta es antigua, pero sólo quería informarte en el caso de que no hayas modificado tus declaraciones todavía. Sí, es probable que hayas pagado de más en los impuestos. Básicamente has declarado dos veces los ingresos, una vez como ingresos ordinarios y otra como ganancia de capital. La base de coste descrita anteriormente es correcta.

Una cosa que hay que asegurarse de comprobar es que el valor de las acciones retenidas y pagadas por E-trade en su nombre se incluyó en la retención declarada en su declaración de la renta. Acabo de descubrir esto en la declaración del año anterior de un cliente preparada por otro CPA. Los ingresos del W-2 incluían las opciones de compra de acciones, pero la retención no incluía la retención de acciones, sólo la del salario. La diferencia era de 248.000 dólares, que habían pagado de más en impuestos.

• un CPA de tecnología y vino