He aquí cómo funciona. Si toma una deducción de impuestos por el impuesto sobre la renta estatal en un año determinado, y que obtener un reembolso de impuestos, entonces usted tiene que declarar el reembolso como ingreso en el año en que usted obtenga el reembolso.
Pero si usted no toma todas las deducciones a las que tienes derecho, no es necesario declarar todo el reembolso que reciba.
Ejemplo:
- 2014 - me tomo de una programación de una deducción de impuestos por mi COMPLETA de impuestos estatales sobre la renta retenido/pagadas en 2014.
- 2015 - I no tomar una deducción de impuestos por mi estado de retención de impuestos en 2015
- 2016 -, me quedo con una Programación de una deducción de impuestos por $10.000 menos de mi estado de ingresos de los impuestos retenidos. (retención fue de $27,410, tomé una deducción de $17,410).
Por los motivos que sea, me sale todo el estado de las devoluciones de impuestos en el año calendario 2017.
- El 2014 reembolso de $14,100 se declara como ingresos en mi 2017 Federal de impuestos, porque yo deducidos de todos los que la retención en 2014.
- El 2015 la devolución de $9,313 es que no se declara como ingreso, porque yo no detallar en mi Federales de 2015.
- En el 2016 la devolución de $12,411, yo sólo declarar $2,411 como ingresos en mi Federales 2017 impuestos, porque no me deducir los otros $10,000.
Vea el hilo común? Lo que no se benefician de una deducción, usted también no es necesario declarar como ingreso. El 2015 reembolso fue totalmente excluido, como era de $10.000 del 2016 reembolso.
Así que, hipotéticamente, digamos que usted tenía $55,000 de retención y también hizo un $5000 pago por adelantado por su 2017 impuestos del estado, y en el 2017 Federal Programar Una que tomó $55.000 en las deducciones porque usted se olvidó de los $5000 de pago. Luego en el año 2018 obtener su 2017 reembolso de $30,000. Se declara como ingresos que menos de $5000 se le olvidó a deducir, o $25,000. Y lo haces en tu 2018 impuestos porque eso es cuando usted recibió el dinero. (Raro, pero es aplicable).
En 2018, si su estado de impuestos fue de $22,000 retenido y $9,000 real, y se hizo detallar y tomar el permitido de $10,000 de la deducción (deshabilitando $12,000), y tienes un $13,000 reembolso en 2019, de nuevo sólo tendría que pagar el impuesto sobre los $1000 ya que usted no tuvo una deducción en los otros $12,000.
¿Cómo puedo saber esto? Tomé el IRS para que el tribunal fiscal en este problema exacto, y el IRS abogados totalmente de acuerdo conmigo y me dijo que el auditor estaba equivocado. Se resuelve tan fácilmente no llegó a ser publicada la ley, por lo que no puedo citarlo.
Un "limpiador" para hacerlo todo de arriba cosa de evitar tener que declarar el estado de los reembolsos de los impuestos Federales de ingresos, es no tomar la deducción de impuestos estatales en el momento de presentar su Federales. Entonces, después de que el estado los impuestos resolver, modificar tu Federal a deducir el monto real de los impuestos del estado. Esto es lo que el IRS quiere (en el sentido de que el IRS le gusta simple porque lo simple es más fácil de auditoría), y las piezas de repuesto de las evasivas de deducir la retención y declaración de reembolso.
Esta estrategia es especialmente útil si usted tiene alto estado de sobre-retención de disparo AMT (estado alto de los reembolsos de AMT imán debido a que el estado de retención parece fuera de proporción a los ingresos tributables). Esa es la situación en mi caso en la corte se aplica a, y el IRS de los abogados dijo que "esa es la manera de hacerlo", de lo contrario el estado de la devolución de impuestos iba a descansar el AMT en los cálculos digno de Stephen Hawking.
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En 2018 I amend my 2015 Federal de impuestos para reclamar el 2015 de impuestos del estado de no tomar antes. Tengo dos opciones válidas (más de dos, pero whatevs):
- Amend my 2015 a tomar la retención en la fuente, luego enmendar mi 2017, para declarar el reembolso. Esto va a resultar en impuestos y multas adeudados en mi 2017.
- Amend my 2015 a tomar la verdadera, la cantidad final de mi estado de impuestos, y no cambio mi 2017 impuestos. (Literalmente estoy reclamando $9,313 menos a los que tengo derecho, y en 2017 declarar $9,313 menos de mi reembolso, o $0.)
¿Cómo afecta esto a mi 2015 impuestos al estado? Ejecutar los números, pero los estados suelen caso omiso tanto de la deducción de impuestos estatales retenidos y su declartion de estado de la devolución de impuestos. (ya sea por un paralelo 1040-como forma de que no tiene los elementos de línea, o que "Ajustar" su 1040 números para eliminarlos). Así que esto se convierte en un "lavado" en la medida de su estado de ingresos. Revise su estado de reglas en caso de que necesite modificar el 2015, pero con mi segundo real de impuestos método, usted definitivamente no es necesario modificar el estado de 2017.
