Como se ha señalado en otra pregunta , en EE.UU. ahora podemos utilizar un Programa de matrícula cualificada (QTP, por ejemplo Plan de la Sección 529 ) para pagar préstamos estudiantiles como gasto educativo cualificado, siempre que su Estado también lo permita, como es el caso del mío. La nueva Publicación 970 del IRS para el ejercicio fiscal 2019 ofrece buena información, pero pasa por alto algunos detalles. Incluso llamé a Hacienda y traté de pedir aclaraciones, y la representante admitió que no podía encontrar ninguna respuesta porque todavía es demasiado nuevo. Voy a tratar de conseguir periódicamente el IRS para conjurar una respuesta oficial, pero espero que alguien puede disparar agujeros en mi interpretación o proporcionar apoyo adicional para que sea válido.
Mi otra pregunta sobre las deducciones fiscales sólo está relacionado tangencialmente, así que en esta pregunta me centraré en los préstamos estudiantiles refinanciados/consolidados.
De la publicación 970 de 2019, en el capítulo 4 sobre la Deducción de intereses de préstamos estudiantiles :
Intereses de préstamos estudiantiles refinanciados y consolidados.
T los intereses de un préstamo utilizado exclusivamente para refinanciar un préstamo cualificado para estudiantes del mismo prestatario. También incluye un único préstamo de consolidación utilizado únicamente para refinanciar dos o más préstamos de estudios cualificados del mismo prestatario.
Si refinancia una s su préstamo original y utiliza el importe adicional para cualquier fin que no sean gastos de educación calificados, no puede deducir ningún interés pagados por el préstamo refinanciado.
Por lo tanto, los intereses pagados por préstamos estudiantiles refinanciados o consolidados siguen teniendo derecho a la deducción por intereses de préstamos estudiantiles. Esto parece bastante sencillo. Pero la implicación parece ser que un refinanciado o consolidado préstamo estudiantil es a su vez todavía considerado un préstamo estudiantil si cumple los requisitos (sólo se utiliza para pagar préstamos estudiantiles y gastos de educación cualificados del mismo prestatario). Esto debería significar que un Qualified Tuition Plan puede, presumiblemente, utilizarse también para pagar dichos pagos de préstamos estudiantiles refinanciados/consolidados (hasta el límite vitalicio de 10.000 $ por prestatario). La publicación no describe esto explícitamente, pero la implicación parece un ajuste natural con la intención de lo que se declara explícitamente.
Entonces, ¿significa esto que puedo encontrar cualquier banco (de buena reputación) dispuesto a ofrecer un tipo de interés y un plazo de préstamo lo suficientemente buenos como para consolidar mis préstamos estudiantiles, ahorrar dinero cada mes con un pago más bajo, ahorrar dinero a largo plazo con menos intereses y, aun así, poder utilizar la nueva ampliación del Plan de la Sección 529 para apoderarme de (parte de) estos pagos y disfrutar de todas las deducciones fiscales pertinentes relacionadas con los pagos de préstamos estudiantiles?
Más concretamente, ¿debo esperar pagar sanciones fiscales sobre los retiros del plan de la Sección 529 para los pagos de un préstamo de refinanciación y consolidación de préstamos estudiantiles? ¿O es mi razonamiento sólido para decir que esto debe contar como un gasto cualificado de educación ?
Edición: Los representantes telefónicos de Hacienda se niegan en redondo a aclarar esto o incluso a pedir una aclaración a un supervisor. Así que a menos que actualicen los documentos, la respuesta es "haz tu mejor intento y espera no equivocarte".
