Puedo abrir una 529 retroactivamente a pagar mis préstamos estudiantiles?

Question

Al final del año 2019, el congreso aprobó el SEGURO Ley. Esta ley hace muchas cosas relativas a las cuentas de jubilación, pero la Sección 302 se refiere específicamente a 529 cuenta expansiones. Estos cambios parecen indicar explícitamente que los préstamos a estudiantes son elegibles para los pagos de ventajas fiscales 529 cuentas.

Tal y como está actualmente, estoy pagando mis préstamos estudiantiles existentes de un país que no cuenta con ventajas fiscales (es decir, mi cuenta de banco) y no obtener beneficios de ella. Podría poner este dinero directamente en una 529 un mes de anticipación, con el fin de evitar tener que pagar impuestos sobre mis ingresos que se dedica a los pagos de préstamos estudiantiles?

Ejemplo para mayor claridad: yo pago $300 por mes para los préstamos estudiantiles. Este dinero se grava, y se puso en mi cuenta de débito antes de que yo pago de mi préstamo. Podría yo poner los 300 dólares antes de impuestos en un plan 529 para mí, y pagar el préstamo de eso?

Por último, si yo soy capaz de hacer esto, iba yo a ser capaz de retroactivamente hacer esto para el año 2019 como la fecha de hoy?

(Incluso si no hay ningún beneficio evidente aquí, mi trabajo hace todavía ofrecen $200 de la contribución anual para una 529 cuenta si abro uno)

Edit: Como la relativa a los impuestos del estado, yo vivo en PA, sin embargo entiendo que se me puede hacer una 529 para cualquier estado, a pesar de donde yo vivo.

Answer 1

529 Contribuciones no son ventajas impositivas en el nivel federal, sólo las ganancias. Si usted coloca $1000 en su 529 cuenta, inmediatamente, a continuación, utilizarlo para pagar su préstamo, usted no obtendrá ningún beneficio. Si usted coloca $1000 en un fondo de índice y esperar un año, usted podría terminar con (digamos) $1050, y ese extra de $50 es no pagar impuestos.

Su trabajo es de $200 de la contribución anual es la verdadera razón para ello. Pero, su estado podría impuestos ventaja 529 contribuciones.

En su caso, debido a que viven en PA, usted podría ahorrar $9/mes en los tributos del estado por hacer esto. (Utilizando tu ejemplo de contribución de $300/mes.

Answer 2

El 2019 versión de la Publicación 970 del IRS fue lanzado recientemente, y aclara que usted tiene que tomar la distribución de un Calificado de Matrícula Programa (por ejemplo, una 529 cuenta) en el mismo año como el de gastos calificados de educación.

¿Cuál es el beneficio fiscal de un QTP?
Ningún impuesto es debido a una distribución de un QTP, a menos que la cantidad distribuido es mayor que la del beneficiario ajustar los gastos calificados de educación.

A partir de la publicación del Capítulo 8 en los Planes de Matrícula Calificados, en virtud de Calcular la base Imponible de la Parte de una Distribución (adición de la letra cursiva para dar énfasis):

Imponible De Ganancias. Utilice los pasos siguientes para calcular la parte tributable.

1. Multiplique el total de beneficios distribuidos muestra en Forma 1099-Q, cuadro 2, por una fracción. El numerador (parte superior) es el ajustado los gastos de educación calificados pagados durante el año y el denominador (parte inferior) es el cantidad total distribuida durante todo el año.
2. Restar...

En general, los números que usted está usando se espera que provienen de formas como un formulario 1099-Q o 1099-T. Estos formularios de informe de los números de un determinado año fiscal. Dada la formulación anterior, llego a la conclusión de que su QTP de distribución debe estar en el mismo año tributario como un estudiante de pago del préstamo con el fin de hacer que los números coinciden, como sería de esperar.