Cómo recuperar el impuesto por más de 100k parte

Question

Estoy basado en el Reino Unido y había conseguido un buen bono en abril de 2021 que me inclinó sobre 100k, por ejemplo, digamos que es un ingreso anual de 125k entre abril de 2021 y abril de 2022 incluyendo el bono bueno.

HMRC había ajustado mi código de impuestos a partir de agosto de 2021 y cada mes, tengo impuesto extra £700-£800ish deducido pero no entendí por qué en ese momento.

Hace poco me he dado cuenta de que eso se debe a que mi asignación personal disminuye en 1 libra por cada 2 libras por encima del límite de ingresos de 100 mil libras. Y debido a eso, he perdido £12k de mi asignación personal.

Si no he cotizado a ninguna pensión durante este periodo, antes del final de este ejercicio (por ejemplo, 05/04/2022).

La empresa para la que trabajo no me permite hacer el Sacrificio Salarial de momento hasta que se abra la ventanilla para el próximo ejercicio en abril.

Entiendo por mi pregunta anterior que puedo reclamar la devolución de esos impuestos por las aportaciones a la pensión a través del SIPP.

Y he estado tratando de entender el cálculo aquí, así que por favor ayúdame a comprobar si mi comprensión de abajo es correcta:

Digamos que terminé con £127k anuales con una muy buena bonificación, pero sin ninguna contribución a la pensión este año, los 27k extra en la parte superior de los 100k obtuvieron 60% de impuestos bcos de la pérdida de toda mi asignación personal de £12,570 por lo que estoy pagando:

1>40%*12570 = £5028 
2>40% * 27k = £10800

¿Así que en total he pagado 15828 libras de impuestos por mis ingresos entre 100k-127k?

Y para que me devuelvan los impuestos, incluidos los de la pérdida de mi asignación personal.

¿podría ayudarme a indicar cuánto tengo que depositar en el SIPP?

1>digamos que deposito 21k libras esterlinas después de impuestos tratando de resolver esto, el SIPP complementaría el 25%, eso es 5250 que hace que la vaina SIPP de 26250 libras esterlinas?

2>Entonces también tengo derecho a obtener un reembolso de HMRC de una cantidad adicional? No sé cómo calcularlo, pero ¿es algo así como?

 £15828 - £5250 = £10578?

Soy bastante nuevo en esto y me vendría muy bien la ayuda de esta comunidad, gracias de antemano. Se agradece cualquier aportación.

Answer 1

Para conseguirlo con exactitud, hay que proyectar la totalidad de la renta imponible al final del ejercicio fiscal - es decir, lo que tendrá que poner en su declaración de impuestos de autoevaluación. Definitivamente tendrás que rellenar una aunque no lo hayas hecho antes, ya que ganas más de 100K€.

Su renta imponible es su salario, más cualquier otra renta imponible que tenga, menos las deducciones que pueda hacer.

Algunos ejemplos comunes de otros ingresos imponibles:

• Intereses bancarios: puede haber alguna desgravación fiscal , según tus ingresos, probablemente sean 500 libras.
• Dividendos: suele haber un 2.000 libras esterlinas libres de impuestos .
• Todas las prestaciones no salariales por las que espera recibir un P11D.

Algunos ejemplos comunes de deducciones:

• Donaciones benéficas con ayuda de donaciones.
• Comillas a la pensión personal (no las que se hacen directamente con la nómina)
• Gastos profesionales como la pertenencia a un organismo profesional.
• Subsidio por trabajar desde casa .

Para el cálculo de la renta imponible hay que tener cuidado con las cifras brutas de todos ellos. Por ejemplo, las donaciones a organizaciones benéficas y las aportaciones a pensiones se suelen hacer netas del impuesto básico, por lo que hay que sumar el 25% para obtener la cifra bruta.

Debería poder proyectar el elemento salarial hasta el final del ejercicio fiscal consultando sus nóminas. Tendrán un campo de "ingresos imponibles acumulados". Si observas un mes normal en el que no has recibido ningún dinero extra y lo comparas con el mes anterior, podrás calcular cuánto aumenta cada mes y, por tanto, qué puedes esperar encontrar en tu nómina final de marzo, suponiendo que te paguen mensualmente.

Una vez que tenga la cifra total sin las contribuciones personales a la pensión, podrá calcular la contribución a la pensión que debe hacer. Lo que quieres es una cifra bruta de (ingresos imponibles - 100.000 libras).

Si no quieres o no puedes calcular esto con exactitud, también puedes hacer una aproximación. Si se excede (aporta más), "sólo" obtendrá la desgravación fiscal del 40% sobre el exceso. Si se queda corto, acabará pagando el tipo impositivo efectivo del 60% sobre una parte del dinero.

Tenga en cuenta que si al final quiere aportar más de 40.000 libras esterlinas, tendrá que empezar a preocuparse por la asignación anual, lo que añade más complicaciones, pero por su pregunta probablemente no sea relevante.

Digamos que la comilla resulta ser de 27.000 libras esterlinas, como tendría sentido teniendo en cuenta las cifras de ingresos de tu pregunta (aunque luego has mencionado las prestaciones del P11D, por lo que es posible que tengas que subir un poco más).

La contribución real que debería hacer a un SIPP es neta de impuestos de tipo básico, por lo que debería ser el 80% de esta cifra, es decir, 21.600 libras. Ellos reclamarán el 20% restante para llegar a las 27.000 libras.

Usted no va a obtener el resto de los impuestos de inmediato a través de PAYE porque su código de impuestos ya está configurado para deducir como si usted pierde la asignación personal e incluso si usted trató de HMRC no lo cambiaría en el tiempo.

Podrá recuperarlo cuando rellene su declaración de la renta por cuenta propia. En teoría, puedes hacerlo inmediatamente después de que termine el año fiscal, pero es posible que tengas que esperar a recibir tu P11D y quizás un P60 antes de saber todas las cifras correctas que debes poner en él.

Una vez rellenada la declaración de la renta, entonces en comparación con lo que habría pagado/se le habría reembolsado en caso contrario En el caso de los impuestos sobre la renta de las personas físicas, deberías recuperar el otro 20% de impuestos sobre la totalidad de las 27.000 libras (40% de tipo superior - 20% de tipo básico), así como la totalidad del 40% de impuestos sobre tu asignación personal de 12.570 libras. Por lo tanto, esto supone un total de 5.400 libras + 5.028 libras = 10.428 libras, además de las 5.400 libras que se destinaron directamente a la pensión.