¿Tengo que volver a presentar los impuestos después de recibir el K-1 con retraso?

Question

Heredé una cantidad relativamente pequeña de dinero de un fideicomiso tras el fallecimiento de mi abuela en 2012. La cantidad estaba muy por debajo del umbral de pago de cualquier impuesto sobre el patrimonio, ya sea a nivel federal o estatal, por lo que no cambió mis impuestos debidos. Sin embargo, el albacea de la herencia no presentó el Anexo K-1 (Formulario 1041) hasta mucho después de la fecha límite de presentación de impuestos para 2012.

El formulario contiene la siguiente información:

• (Campo E) marcado como "formulario final 1041 para el patrimonio o fideicomiso"
• (Campo H) marcado como "Beneficiario doméstico"
• (Campos 1-14, excepto el campo 5) -vacío-
• (Campo 5: Otros ingresos de cartera y no empresariales): -el importe de mi herencia-

Ahora que he recibido el K-1, ¿tengo que volver a presentar/modificar mi declaración de la renta con Hacienda, aunque mis impuestos a pagar no habrán cambiado (ya que la herencia estaba por debajo del umbral de 3,5 millones de dólares para 2012)?

¿Es posible que éste no fuera el formulario correcto que el albacea debía utilizar para comunicar la herencia?

Answer 1

Como no hay ingresos imponibles (la herencia no se grava a usted), no es necesario enmendar. El albacea utilizó el formulario correcto.

Tenga en cuenta que no soy un asesor fiscal ni un profesional autorizado. Para un asesoramiento fiscal póngase en contacto con un CPA/EA con licencia en su estado.

Answer 2

Parece que la herencia de su abuela tenía ingresos imponibles y la herencia no pagó el impuesto sobre la "RENTA". Más bien, la herencia trasladó la carga de pagar ese impuesto a los beneficiarios, razón por la cual usted recibió un K1. Si ese K1 informa de los ingresos recibidos por usted, entonces SÍ tendría que modificar su declaración de la renta. Ahora estoy exactamente en esa misma situación. Después de la fecha límite del 15 de octubre para presentar la declaración de la renta de 2012, recibí un K1 por los ingresos recibidos de la herencia de mi padre. Ahora tengo que presentar una declaración de la renta de 2012 modificada tardíamente y pagar el IRPF por lo que he heredado. Mi padre tenía un pequeño patrimonio, pero el dinero que componía ese pequeño patrimonio procedía en su totalidad de una cuenta IRA que tenía. Él designó el patrimonio como su beneficiario. Así que cuando se vendieron las acciones del IRA, todo eso se convirtió en una renta imponible para los beneficiarios de la herencia.

Todo lo que tenga que ver con los impuestos es, en el mejor de los casos, confuso. Pero no hay que confundir el impuesto sobre la renta con el impuesto sobre el patrimonio: son dos impuestos diferentes.

Espero que esto ayude.