Para ayudar a más personas que puedan estar en la misma situación que yo, publicaré los resultados de mi investigación y mi conclusión como respuesta.
Para reanudar la situación, he aportado más del límite de deducción de 2020 a mi RRSP en 2020. La CRA tiene una página sólo para eso llamada ¿Qué ocurre si supera el límite de deducción de su RRSP? En esta página dice lo siguiente:
Si aporta más a su RRSP [...] de lo que permite el límite de deducción de su RRSP, tendrá un exceso de aportación.
Así que a partir de esa primera afirmación podemos asumir que sí tengo un exceso de contribución . La siguiente afirmación es la siguiente :
Por lo general, tiene que pagar un impuesto del 1% mensual por el exceso de aportaciones que superen el límite de deducción de su RRSP/PRPP en más de 2.000 $, a menos que
- retiró las cantidades sobrantes
- aportado a un plan de grupo cualificado
Si tiene que pagar este impuesto del 1%, rellene la T1-OVP
Esto no está 100% claro. ¿Son las dos razones enumeradas las únicas formas de estar exento del impuesto? Como no he retirado las cantidades sobrantes ni he aportado a un plan de grupo que cumpla los requisitos, voy a suponer que por ahora tengo que rellenar la T1-OVP.
El formulario T1-OVP se puede encontrar aquí . En la primera página del formulario se encuentra la siguiente línea:
Para más información sobre el exceso de aportaciones al RRSP Para obtener información sobre el exceso de aportaciones al RRSP, consulte "Impuesto sobre el exceso de aportaciones al RRSP, PRPP o SPP" en la Guía T4040, RRSP y otros planes registrados para la jubilación.
El T4040 se puede encontrar aquí . Dice que hay que seguir el proceso de seis pasos descrito en el cuadro 4 para determinar si hay que rellenar el formulario T1-OVP. El cuadro 4 se llama "¿Tiene que rellenar la declaración T1-OVP de 2020?". El contenido del apartado es el mismo que el de una página que la CRA tiene llamada Determine si tiene que rellenar un T1-OVP . Es muy interesante observar que hay algunas diferencias menores y mayores en las 2 páginas.
Así que para recapitular hay 2 sitios en el sitio web de la CRA que tienen una tabla muy detallada con los pasos sobre cuando usted necesita para pagar el impuesto sobre su exceso. El T4040 parece más oficial que el "artículo" ya que es una publicación real con un "código" y también se puede descargar como un pdf. Utilizaré el T4040 como referencia y destacaré las diferencias con el artículo.
(T4040)Si su límite de deducción del RRSP para 2020 incluye un ajuste neto de la pensión por servicios pasados (PSPA) para 2020 o su espacio de deducción del RRSP no utilizado al final de 2020 era una cantidad negativa, rellene un formulario T1-OVP de 2020
(Artículo)Si su límite de deducción del RRSP para 2020 incluye un ajuste neto de la pensión por servicios pasados (PSPA) para 2020 o su límite de deducción del RRSP no utilizado al final de 2019 es una cantidad negativa, rellene un T1-OVP
Aquí tiene más sentido que el año real sea 2020. Y para mi situación actual no era negativo, así que empiezo el proceso de pasos.
Paso 1: ¿Se da alguna de estas situaciones en su caso?
- Aportó cantidades a su RRSP [...] desde el 1 de enero de 1991 hasta el 31 de diciembre de 2020, que no dedujo ni deducirá en la línea 20800 de su declaración de 2020 [...]
Eso es cierto en mi caso. He aportado 28k que es mayor que mi límite de deducción para 2020 de 16k por lo que no puedo deducirlo todo. Las cantidades aportadas no deducidas son los 12k de más.
Paso 2: Límite de deducción del RRSP más que el total de las aportaciones al RRSP no utilizadas
- El límite de deducción de su RRSP para 2020 es el que figura en su última notificación de evaluación, notificación de reevaluación o T1028, Your RRSP Information for 2020 es superior al total de sus aportaciones RRSP/PRPP no utilizadas (incluidas las donaciones) realizadas desde el 1 de enero de 1991 hasta el 31 de diciembre de 2020, más el total de las aportaciones RRSP y PRPP (incluidas las donaciones y las aportaciones PRPP del empleador) realizadas durante 2020?
(Artículo)realizado desde el 1 de enero de 1991 hasta el 31 de diciembre, 2019 más el total
Esto es cierto para mí de nuevo, ya que contribuí más (28k) que mi límite de deducción RRSP 2020 (16k). No estoy 100% seguro de lo que debería incluirse en la "contribución RRSP no utilizada hecha desde 1991 hasta 2020 (o 2019 si sigues el artículo)" pero no importa realmente por ahora porque estamos por encima del límite con sólo nuestra contribución de todos modos.
El paso 3 consiste en tener menos de 19 años en 2020, así que nos lo saltaremos
Paso 4: El total de las aportaciones al RRSP, PRPP o SPP no utilizadas es inferior al límite de deducción del RRSP
- ¿Sus aportaciones al RRSP, PRPP o SPP no utilizadas (incluidas las donaciones) realizadas desde el 1 de enero de 1991 hasta el 31 de diciembre de 2020 son inferiores al total del límite de deducción del RRSP para 2020 que figura en su última notificación de evaluación, notificación de reevaluación o T1028 más 2.000 dólares?
- Si no, vaya al paso 5.
- En caso afirmativo, no tiene que rellenar la T1-OVP de 2020.
Este es el paso más interesante. Todavía no está claro a qué se refieren con "contribución RRSP no utilizada realizada desde 1991 hasta el 31 de diciembre de 2020", pero no puede ser superior a mi límite de deducción RRSP de 2020 de mi última notificación de evaluación. Suponiendo que sean los 12k extra, esto es inferior al límite de deducción de 16k.
¿Habrá que pagar una multa por esa cantidad? Lo más probable es que no se base en la propia documentación de la CRA
¿Qué pasará con la cantidad de dinero que he aportado y que supera el límite de mi RRSP? Se marcará como "Contribuciones RRSP no utilizadas" en su próxima notificación de evaluación.
