impuestos sobre los ingresos y gastos secundarios en nueva zelanda

Question

Tengo un par de preguntas fiscales muy básicas.

Estoy buscando registrarme como empresario individual para vender algunos proyectos de carpintería y tener un pequeño ingreso secundario operando bajo un nombre comercial. También tengo un trabajo a tiempo completo en el que ya pago PAYE.

Entiendo que voy a tener que declarar cualquier ingreso extra y presentar un IR3 al final del año fiscal para tributar por esos ingresos, pero tengo dos preguntas principales;

a) Am i requerido ¿declarar todos los gastos relacionados con esos ingresos secundarios? Es bastante probable que sea tanto o más que los ingresos reales si lo declaro todo (como un % de la energía de mi casa debido a que trabajo desde casa, materias primas, etc). Entiendo que eso lo convertirá en una pérdida a efectos fiscales y que pagaré cero impuestos sobre los ingresos, pero ¿tengo que reclamar todo de todos modos, o puedo reclamar sólo los gastos suficientes para cubrir la cantidad que habría sido gravada? Me parece bien que este negocio salga como punto de equilibrio.

b) ¿Afectaría esto a mi impuesto PAYE que ya he pagado en absoluto? He leído en algunos sitios que hay que declarar todos los gastos de un ingreso secundario (creo que era debido a que de otra manera podría representar el negocio como más rentable de lo que era si llegaba a vender el negocio), pero si hago eso y resulta que he tenido más gastos que ingresos, ¿afecta eso a mi impuesto PAYE? Espero que la respuesta sea no, de lo contrario seguramente se enfadarán porque un ingreso secundario les está quitando impuestos de nuevo, y lo clasificarán como un hobby.

En cuanto a la parte de la afición, la cuestión es que, aunque para mí es algo que me gusta hacer y probablemente ni siquiera llegue al punto de equilibrio, definitivamente me gustaría obtener un beneficio si puedo y la "intención de obtener un beneficio" es lo que generalmente se clasifica como un negocio.... Pero siendo realistas, probablemente tenga pérdidas después de los gastos :) Sin embargo, después de registrar un nombre de dominio, poner un poco de publicidad, etc., ¿no sería difícil de clasificar como un hobby más?

¿O estoy pensando demasiado en esto? ¿En qué momento la pérdida de impuestos se convierte en un problema? $100/pa ? $ ¿1000/pa?

Answer 1

Su contable podrá aconsejarle mejor en función de su situación, pero hay algunos principios generales:

1. En general, una actividad empresarial se realiza con el fin de obtener un beneficio. Si no se alcanza el punto de equilibrio en función de los costes, entonces se convierte en un ejercicio que puede reducir los impuestos totales (podría recuperar parte de los impuestos pagados a través de PAYE), pero las autoridades fiscales suelen ver con malos ojos las deducciones de las empresas con pérdidas, ya que es un método que algunas personas intentan utilizar para evadir impuestos.

2. Si dedujera los gastos (y fueran todos aplicables y válidos), podría trasladarlos al siguiente ejercicio fiscal.

El IRD también podría ofrecerle alguna orientación si se pone en contacto con ellos.

a) Am i requerido ¿declarar todos los gastos relacionados con esos ingresos secundarios?

No. Las deducciones son opcionales a efectos de reducir el tipo impositivo.

b) ¿Afectaría esto a mi impuesto PAYE que ya he pagado en absoluto?

Es posible. No sé cómo funciona el PAYE en Nueva Zelanda, pero podría obtener un crédito de su PAYE si tuviera pérdidas. Es posible que tengas que hacer pagos adicionales de impuestos si obtienes un beneficio. Usted podría ser capaz de conseguir que recogió a través del sistema de PAYE mediante el aumento de su tasa de impuestos.

Una cosa que podría considerar es crear una sociedad de responsabilidad limitada (por ejemplo, Ltd.). Probablemente tendrá su propia declaración de impuestos y algunos gastos administrativos, pero limitará su responsabilidad si algo sale mal. Sin embargo, todo esto supone un trabajo adicional, que probablemente tenga sentido si se obtienen ingresos más que suficientes para cubrir con creces los costes de los gastos generales. Sin embargo, proporciona una separación limpia de la empresa que puede tener algunos beneficios, y potencialmente más espacio para las deducciones.

Answer 2

Tendrá que presentar un IR10 así como un IR3. Si haces un seguimiento minucioso de tus ingresos y gastos, se pueden rellenar fácilmente por internet sin necesidad de pagar a un contable.

Yo seguiría adelante e incluiría todos sus gastos. Es bastante común que las nuevas empresas estén en números rojos durante los dos primeros años (el primer negocio de mi mujer definitivamente lo estuvo). He oído hablar de una directriz según la cual el IRD espera dos años rentables en los primeros cinco, pero no tengo experiencia directa al respecto.

Cualquier pérdida en su negocio secundario reducirá su obligación tributaria de su trabajo habitual, por lo que debería recibir un reembolso.

En cuanto a las pérdidas permitidas, el año pasado perdí 50.000 dólares neozelandeses en un negocio "paralelo". El IRD lo cuestionó, pero tenía declaraciones que lo respaldaban, así que lo aceptaron después de sólo unos días más.