Consecuencias fiscales de vivir sin pagar el alquiler

Question

Supongamos que Adam es propietario de una casa y alquila una habitación a Bill por $300 a month, and pays Bill $ 300 al mes para cortar el césped, limpiar las habitaciones y hacer otros mantenimientos. Supongamos que la ley de EE.UU. en un estado sin impuesto sobre la renta como Texas o Florida o New Hampshire. Bill debe pagar el impuesto federal sobre la renta de 300 dólares al mes. Adam debe entregar a Bill un formulario 1099 cada año. Adam debe declarar los ingresos por alquiler. ¿Puede Adam deducir el dinero que paga a Bill como gastos de mantenimiento?

Supongamos que Carl es propietario de una casa y permite a Dave vivir en ella sin pagar alquiler a cambio de que se encargue de los trabajos de jardinería, limpieza y demás tareas de mantenimiento. ¿Debe alguno de los dos pagar impuestos? ¿El valor del alquiler gratuito es un ingreso para Dave? ¿Es el valor del trabajo de Dave un ingreso para Carl?

Supongamos que Eduardo tiene una casa y deja que su novia viva con él. ¿Debe alguno de los dos pagar impuestos? ¿En base a qué?

Answer 1

En el primer ejemplo, diría que sí, pero sólo en la medida en que se trate de mantenimiento de la parte de la casa alquilada. Verás, como propietario de una casa, no puedo deducir el mantenimiento como gasto, sólo puedo hacerlo para la propiedad alquilada. Pero en este caso, la casa no es puramente de alquiler, por lo que todos los gastos (calefacción, aire acondicionado, trabajos de jardinería, etc.) se prorratean en función del espacio alquilado.

Answer 2

Es un área turbia, y hubo cierta controversia política el año pasado cuando se supo que Rahm Emmanuel (Jefe de Gabinete del Presidente Obama), duerme en una habitación libre de alquiler en el sótano de un amigo.

En general, yo diría que en ausencia de un contrato formal de intercambio de servicios valorados en un dólar específico, vivir con un amigo sin pagar alquiler y contribuir al hogar como amigo no es un hecho imponible. Al fin y al cabo, el hecho de que un amigo utilice un dormitorio no lleva asociado ningún gasto.

Aceptar servicios en lugar de un pago específico crea una zona gris. Intentar deducir el valor de los servicios, en mi opinión, cruza la línea y es algo que te meterá en problemas.

Answer 3

En Francia, las implicaciones no sólo se dan en los impuestos, sino también en otros ámbitos con ayuda del gobierno, como la jubilación y las situaciones de desempleo. En el primer caso, el trabajo de Bill se tiene en cuenta para determinar sus derechos cuando se jubile. En el segundo caso, Dave tendrá problemas cuando se jubile.

Answer 4

Según tengo entendido:

1. Sí, Adam puede deducir los 300 dólares que paga a Bill por cuidar el lugar, igual que si contratara a cualquier otro contratista para hacer el trabajo. El hecho de que el contratista sea también su inquilino es irrelevante.

2. En la situación de Carl, si está tratando la propiedad como una propiedad de alquiler, tendría que tributar por el "alquiler justo de mercado" independientemente de si su inquilino (Dave) está pagando realmente el alquiler o no.

3. En la situación de Edward, ninguno de los dos debería pagar impuestos, ya que la casa de Edward no es una propiedad de alquiler y no la está tratando como tal.