Contabilización del IVA (y de los gastos) en la compra de créditos

Question

Estoy registrado con el IVA. Supongamos que compro algo relacionado con el negocio a crédito (3% durante 24 meses) por 3.000 libras (2.500 libras sin IVA más 500 libras de IVA). (Los pagos son de 128,94 £/mes. ¿Cómo lo contabilizo en mis declaraciones de IVA?

Específicamente:

1. Para la devolución que cubre el periodo de la compra:
   1. ¿Qué debo anotar para el IVA de la compra (casilla 4)?
   2. ¿Qué debo anotar como gasto sin IVA en la compra (casilla 7)?
2. Para los rendimientos que cubren los reembolsos
   1. ¿Qué debo anotar para el IVA de la compra (casilla 4)?
   2. ¿Qué debo anotar como gasto sin IVA en la compra (casilla 7)?
   3. ¿Cómo contabilizo la parte del gasto correspondiente a los intereses (3,94 £/mes, también casilla 7)?

¿Amortizo? Por ejemplo:

• IVA: 500 £ / 24 ~= 20,83 £ / mes
• Gastos: 3,94 £ (intereses) + 104,17 £ (2.500 £ / 24) = 108,11 £ / mes

...tanto para la primera vuelta como para las siguientes?

Eso tiene sentido, así que asumo que es no lo que hago. :-/

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(Escribí esto en espera con HMRC a última hora del viernes. Lamentablemente, nuestra conexión se cortó al final del horario y no volverán hasta el lunes por la mañana. Espero que alguien pueda indicar las páginas pertinentes en https://gov.uk o similar para que pueda hacer la mayor parte del trabajo este fin de semana antes de confirmar [si todavía creo que lo necesito] con HMRC el lunes).

Answer 1

¿Cómo lo contabilizo en mis declaraciones de IVA?

En primer lugar, su contable debe saber que no debe confiar en Internet para responder a las preguntas específicas de su empresa.

Segundo - de una sola vez. La amortización y la financiación no son relevantes para el IVA. Usted reclama el IVA sobre la compra tal y como la adquirió. Es decir, inmediatamente en su totalidad.

Answer 2

He podido confirmarlo con HMRC esta mañana. Naturalmente, esto es sólo actual a partir de este escrito, no soy un contador, y salvo una muy buena razón, usted debe utilizar un contador para la contabilidad.

La respuesta depende de si está utilizando el Régimen de contabilidad de caja o el régimen de contabilidad no monetaria.

Sobre el régimen de contabilidad de caja

Lo repartes entre los rendimientos a medida que haces los pagos. Se prorratea el IVA para la casilla 4 y el coste sin IVA para la casilla 7 (excluyendo los intereses, porque los intereses no son un pago por bienes o servicios). Así, 500 libras ÷ 24 = 20,83 libras, y 2.500 libras ÷ 24 = 104,17 libras.

Por lo tanto, digamos que usted hace esto hacia el final del trimestre y sólo se hace un pago dentro del trimestre:

• Para el primer trimestre de pago:

  • Caja 4: 20,83 libras
  • Caja 7: £104,17

• Para los próximos siete retornos, donde hay tres pagos por trimestre:

  • Caja 4: 62,49 libras
  • Caja 7: 312,51 libras
• Para la devolución final, serían dos pagos en el trimestre.

Sobre el régimen de contabilidad no monetaria

Lo contabilizas todo en la declaración que contiene el punto fiscal y no aparece en ninguna otra declaración a partir de ese momento.

• Para la declaración que contiene el punto fiscal:

  • Caja 4: 500,00 libras
  • Caja 7: 2.500 libras esterlinas

• Para devoluciones posteriores:

  • Caja 4: £0.00
  • Caja 7: £0.00