Canadá grava con el GST y el HST diferentes productos

Question

Estoy desarrollando un sitio de comercio electrónico para un cliente cuya tienda se encuentra en Ontario, Canadá. Venden libros, DVDs y CDs de música a todas las provincias de Canadá. Después de leer sobre el sistema de impuestos sobre las ventas de Canadá, la configuración que mi cliente ha estado utilizando parece inconsistente con lo que he aprendido hasta ahora.

Desde canadabusiness.ca :

Dependiendo de la provincia o el territorio en el que opere su negocio, tiene que recaudar:

• Una combinación de GST y PST
• Sólo GST
• HST

Sin embargo, mi cliente ha estado cobrando tanto el GST como el HST para todas las provincias, en función del producto, de la siguiente manera

• Alberta - Libros (GST 5%) - CDs/DVDs (HST 5%)
• Manitoba - Libros (GST 5%) - CDs/DVDs (HST 13%)
• Nueva Escocia - Libros (GST 5%) - CDs/DVDs (HST 15%)

¿Me estoy perdiendo algo aquí, o mi cliente ha estado cobrando el impuesto sobre las ventas incorrectamente?

Answer 1

Sé que esta respuesta no será un tema para este sitio, pero por favor léela y considera los puntos. Usted no quiere involucrarse en ninguna disputa fiscal con el gobierno, y no quiere encontrarse al final de una demanda presentada por su cliente si se mete en problemas con la CCRA.

No soy un profesional de los impuestos ni un abogado, pero desde la experiencia en la industria de la consultoría de software y la experiencia previa trabajando en las características fiscales del comercio electrónico puedo decirte lo siguiente:

1. Deberías fuertemente aconsejar a su cliente que consulte a un especialista en impuestos sobre los requisitos de configuración fiscal de su software de comercio electrónico. No es un cálculo sencillo/blanco en el subtotal del carrito de la compra. El cálculo del impuesto sobre el comercio es complicado y si usted es una tienda unipersonal y nunca ha trabajado en soluciones fiscales antes, es un gran bocado para masticar. Algunas de las variables que entran en juego son:

   • La ubicación física del comerciante
   • La ubicación física del cliente
   • El tipo de producto que se vende (por ejemplo, algunos artículos están exentos de impuestos, otros sólo necesitan que se apliquen determinados tipos de impuestos)
   • El estado de exención fiscal del cliente
   • Modificación de los tipos impositivos y de los tipos de impuestos aplicables a lo largo del tiempo
   • El tipo y el volumen de cualquier descuento/rebaja/código promocional aplicado al pedido o aplicado a nivel de producto
   • Si el descuento se aplica a nivel de pedido o de producto
   • ...la lista continúa

   Si deciden contratar a un profesional de la fiscalidad, el resultado debería ser un documento de requisitos para que usted lo implemente, en el que se describa cada caso de uso con ejemplos de pedidos y un cálculo de impuestos previsto sobre el que usted pueda crear pruebas unitarias.

2. Al final, independientemente de que sigan o no su consejo de buscar la ayuda de un profesional fiscal, usted Necesito para que su cliente documente los requisitos fiscales exactos que desea que usted configure. Pídales que aprueben lo que usted implemente.

3. De un desarrollador de software a otro, le recomiendo encarecidamente que diseñe el sistema de forma que el cliente pueda ajustar la configuración de impuestos que necesite en cada momento. Si implementas una funcionalidad genérica para aplicar varios tipos de impuestos sobre las ventas en función del tipo de producto y la provincia, el cliente puede configurarlo de la forma que considere oportuna. Sólo recuerde que la "funcionalidad genérica" es complicada y hay mucho que considerar. Es un gran esfuerzo construir y probar un sistema que lo haga todo.

Al final, quieres cubrirte de tal manera que no pueda haber desacuerdo en que implementaste exactamente lo que te pidió el cliente.