Grandes nóminas (RSU) e impuestos

Question

Un tercio de mis ingresos anuales procede de dos nóminas en el segundo y cuarto trimestre del año. El impuesto federal de estas dos nóminas cubre con creces el total de mis impuestos. Aunque no pague los impuestos federales de mis nóminas mensuales, mi declaración de la renta equivale a una nómina entera.

Estas dos nóminas son RSU, declaradas como salario regular en mi W-2. Al parecer, o bien el W-4 no los cubre o bien hay un porcentaje mínimo (grande) retenido.

Me preocupa que si configuro mi W-4 para que no retenga impuestos deba pagar una multa por no haber pagado impuestos en el primer y tercer trimestre.

¿Cuál es el impuesto mínimo que debo pagar en el primer y tercer trimestre para evitar esta sanción? Y si la suma de los impuestos del primer y segundo trimestre cubre el tercero, ¿tengo que seguir pagando una cantidad mínima?

Supongo que Hacienda tiene un tipo de interés desorbitado, por lo que invirtiendo la cantidad no salgo ganando.

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Actualización #2 (para formular la pregunta de forma más explícita)

¿Puedo retener 0€ en mis nóminas habituales sin que Hacienda me sancione? ¿Y si ya no tengo trabajo en la segunda mitad del año? (No preveo que vaya a perder mi trabajo, pero quiero estar preparada para ello de todos modos).

La pregunta no es sobre cómo reducir (o aumentar) la retención de las RSU, he llamado al broker, no quieren o no pueden hacerlo. Algunas de las respuestas y comentarios hablan de esto. Aunque es una información útil, no es la cuestión.

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Actualización nº 1 Ya tengo mi W-4 con 25 complementos y retengo una cantidad "adicional" por cada nómina. Los 25 subsidios garantizan que sólo salga la cantidad fija de cada cheque, a excepción de las RSU.

Creo que mis RSU no se cuentan como ingresos complementarios porque no los veo como tales en el W-2. Se incluyen en mi salario regular en mi W-2. Por otro lado, sí que se lleva una parte del 25% de las RSU y se retiene para impuestos. Esto parece normal para las RSU por lo que he buscado en internet; así que las considero como salario regular y no como ingreso suplementario. Voy a leer Pub 525 con mucho cuidado ahora. ( Actualización: El pub 525 no dice que sean ingresos complementarios. Así que mi pregunta sigue en pie).

Answer 1

Descargo de responsabilidad: Todo este post es mi interpretación del código tributario, y usted haría bien en obtener una segunda opinión de un profesional de impuestos, o tal vez ponerse en contacto con un representante del IRS.

Por [ Publicación 505 p.23], sólo está obligado a pagar impuestos estimados (pagos trimestrales) si espera deber más de 1.000 dólares por el año natural (cuando presente sus impuestos el año que viene). Por lo tanto, sólo está sujeto a dicha multa por pago incompleto si también está obligado a pagar impuestos estimados trimestrales.

Mi entendimiento de su situación es que su Q2 y Q4 RSU cheques causan suficientes impuestos a retener que usted todavía conseguiría un (considerable) retorno presentado incluso si usted pagó $ 0 en impuestos para sus cheques de pago regulares, por lo que debe estar bien hacerlo.

La multa trimestral por pago incompleto se diseñó para evitar que la gente hiciera un solo pago grande cerca del final del año (o al principio del año siguiente). No se aplica a las personas a las que la empresa retiene los impuestos, sino a las personas (en su mayoría autónomos) que inicialmente perciben sus ingresos libres de impuestos y tienen que pagarlos aparte.

Answer 2

El W4 sólo afecta a las nóminas regulares. Las RSU, bonificaciones y otros pagos irregulares están sujetos a una retención a tanto alzado del 25% (a menos que, en determinadas condiciones, el empresario elige para calcular la retención del tipo W4. La mayoría no lo hace).

No has entendido bien lo de "ingresos complementarios". RSU's, bonos, ect - estos sont salarios. Pero no son regular nómina. La retención sólo afecta a regular nómina. Ver la Publicación IRS 15 (conocida como Circular E) las directrices sobre retenciones para empresarios:

Los salarios complementarios son retribuciones salariales salario normal.

Si su tipo marginal es superior al 25%, puede acabar pagando de menos a final de año si no lo tiene en cuenta correctamente. No necesitas pagar estimaciones, sólo necesitas ajustar tu W4 para que el total retenido (incluyendo el 25% retenido de las RSUs) se acerque a las cantidades necesarias. Puedes modificar tu W4 en cualquier momento del año.

Y me he dejado lo más importante para ti... Si pagas tus impuestos a través de la retención salarial (es decir: a través de tu W2) - no necesitas preocuparte por las estimaciones y sanciones. Mientras pagues a lo largo del año lo suficiente para cubrir tu responsabilidad, si vino del W2 - no importa cuando fue retenido.

Tenga en cuenta, que si usted tiene menos de $ 1000 debido a retención (¡y no estimaciones!) - no debe ninguna multa. Consulte la publicación del IRS 505 y el IRC Sec. 6654(g) .

Answer 3

Intentaré no repetir los puntos positivos mencionados en respuestas anteriores y, en su lugar, intentaré responder únicamente haciendo referencia a las diversas técnicas extrañas de retención que he utilizado en el pasado, ninguna de las cuales dio lugar a contacto alguno por parte de Hacienda.

1. En los estudios de postgrado, las retenciones por defecto que mi empleador (la universidad) aplicaba a mis nóminas ascendían a un total de 2,5 millones de euros. significativamente más al año de lo que debía. Como ganaba por debajo del umbral de pobreza, esta paga diferida era inaceptable. Consulté a Nómina y pregunté cuántos Withholding Allowances Tendría que escribir en mi W-4 para lograr la retención de X por nómina, donde X totalizaban algo menos al año de lo que debía. Durante un par de años me limité a utilizar esa cifra (4 o 5 o algo así) y todo fue de maravilla. Hacienda no se quejó (y por qué iba a hacerlo, ya que seguía "pagando sobre la marcha").

2. Más adelante, en los estudios de posgrado, me enteré de que un año obtendría unas plusvalías que duplicarían aproximadamente mis ingresos. Como no podía retener de las plusvalías, tuve que aumentar la retención de mi empresa para cubrir ese impuesto extra. Como algunos de los cheques que quedaban en el año natural correspondían a periodos de paga reducida (vaya, los estudios de posgrado), mi retención estándar variaría en cada cheque. En lugar de intentar tener en cuenta esas variaciones, simplemente establecí mi Withholding Allowances a 10 (lo que resultó en alrededor de $ 5 retenidos por mes) y luego establecer mi Additional Amount a Y donde Y era mi (nuevo) impuesto total previsto para el año, menos la cantidad que ya había retenido, dividido por el número de nóminas que quedaban en el año. En la nómina me informaron de que "tendrían que notificar a Hacienda" si presentaba un W-4 con >= 10 indemnizaciones reclamadas. Así que lo hice, y lo hicieron, y nunca oí nada al respecto. Me gustaron tanto los resultados que dejé mi W-4 así durante el resto de la escuela. (Sigo "pagando a medida que avanzo".)

3. En el mundo empresarial (donde hay más dinero de por medio) seguí el mismo planteamiento. Calculé de antemano la cantidad de impuestos que tendría que pagar en el año (incluidos mis premios RSU), resté el 25% obligatorio que se retendría de esos premios, lo dividí entre 24 nóminas, solicité 10 desgravaciones y retuve una cantidad adicional de 1.000 euros. Z dólares para quedar un poco por debajo de lo que debería. Esto es más o menos lo contrario de tu situación: los premios eran importantes, pero no tanto como para que las retenciones obligatorias de esos premios pudieran pagar por sí solas toda mi factura fiscal del año. (Además, mi empresa no me permiten retener un porcentaje mayor que el obligatorio de las adjudicaciones de RSU, por lo que no podría diseñar una solución de retener sólo las RSU aunque se me hubiera ocurrido hacerlo). De nuevo, no volví a saber nada de Hacienda en 5 años. (Seguía "pagando sobre la marcha").

4. Mucho más tarde, en el mundo de la empresa, donde mi salario complementario superaba con creces mi salario normal, finalmente dejé de "pagar a medida que avanzaba". Volví a una W-4 (no reclamar de más ni añadir retenciones adicionales), pero ahora la retención obligatoria sobre mis primas llegó muy lejos menos de lo que debía al año. Aunque retuviera el 100% de cada sueldo normal No obstante, no habría retenido lo suficiente como para evitar una multa por impago a final de año. Afortunadamente, ahora mi empresa me permite retener cantidades adicionales sobre mis primas. Así que, para maximizar el dinero en mi bolsillo, retuve el mínimo en mi primera bonificación. n-1 pagos de bonificación para el año, y luego dio instrucciones a Nómina para retener prácticamente la totalidad del importe de mi n de la paga extra para cubrir mi factura fiscal del año. Definitivamente, ya no estaba "pagando a medida que avanzaba", pero lo único que aparentemente importaba era que en mi W-2 al final del año el total retenido se aproximaba mucho a la cantidad real que debía ese año. De nuevo, nunca oí nada de Hacienda en muchos años.

Me parece que estás en una situación similar a mi (4) anterior. Ciertamente podría haber mantenido mi W-4 truco en ese escenario y esencialmente no retuvo nada de mis salarios regulares y todo un lío de mi pago final de gran bonificación. La razón por la que no lo hice fue que, a pesar de toda mi experiencia jugando con mi W-4 en trabajos anteriores,

(a) no merecía la pena. La cuantía de cada pago salarial ordinario era tan insignificante en comparación con mis pagos salariales complementarios que el fiscal en cada pago salarial regular era aún más insignificante.

(b) las posibilidades de que Hacienda audite tus impuestos son mínimas cuando ganas muy poco dinero y enormes cuando ganas mucho. Así que, aunque nunca me habían dicho nada antes, ¿por qué arriesgarme a tener alguna rareza extra en mis registros?