¿Cómo evitar el pago de impuestos estimados debido a los ingresos de inversión imprevisibles?

Question

He leído que deberás pagar una multa si no pagas lo suficiente en impuestos durante el año, y me gustaría evitar el pago de impuestos estimados si es posible, ya que tengo ingresos de inversión importantes y difíciles de predecir. Según el IRS:

Por lo general, la mayoría de los contribuyentes evitarán esta multa si deben menos menos de 1.000 dólares de impuestos después de restar sus retenciones y créditos, o si han pagado al menos el 90% del impuesto del año en curso, o el 100% del impuesto que figura en la declaración del año anterior, lo que sea menor. menor.

Suponiendo que deba más de 1.000 dólares y que reciba unos ingresos por inversiones que son difíciles de estimar de antemano, y que sin duda darán lugar a que pague menos del 90% de los impuestos que finalmente deba, ¿cómo puede cumplir el último criterio, es decir, pagar el 100% de los impuestos del año anterior?

Concretamente, ¿en qué parte de la declaración del año anterior se encuentra este número de "impuesto"? ¿Es la línea 63 del formulario 1040? Una vez que se conoce este número, ¿cuál es la forma correcta de manejarlo? ¿Sería correcto hacer lo siguiente?

• Obtenga la estimación de los impuestos pagados en 2019 (retenidos del cheque de pago) de la siguiente manera: encuentre la línea que dice deducción de impuestos federales en el cheque de pago, multiplique esto por 26 (el cheque de pago es una vez cada 2 semanas)
• Obtenga los impuestos de 2018 (¿línea 63?)
• Calcular el "Gap" como el impuesto de 2018 menos la estimación del impuesto pagado de 2019
• Calcule la "brecha" dividida entre las nóminas restantes del año natural y introduzca este valor en la línea 6 de un W-4 actualizado

Por ejemplo, si determino que mi impuesto de 2018 es $20K, used my last paycheck from my employer to compute my eventual total 2019 federal witholding as $ 18K, calculó la diferencia como $2K, and assuming there were 10 pay periods left in the year, determined I needed $ 2K/10 = $200 in federal taxes taken out of each of my remaining paychecks by updating my W-4 to include $ 200 en la línea 6 (o mejor aún, el 110% de $200 or $ 220 para darme un poco de margen de seguridad)

¿Le parece correcto? Básicamente estoy tratando de hacer que mis deducciones de impuestos federales de 2019 de mi nómina cumplan o superen mis impuestos de 2018 (porque no quiero tener que estimar mis ingresos de inversión y hacer pagos trimestrales a Hacienda)

Answer 1

Pub 505 del IRS para el año 2019 detalla cómo utilizar sus impuestos de 2018 para hacer el puerto seguro de 2019:

Recuerde que los formularios de impuestos han cambiado mucho este año. Muchos números de línea son diferentes.

Total de impuestos para 2018. Para 2018, su impuesto total en el formulario 1040 es la cantidad de la línea 15 reducida por lo siguiente.

1. Impuestos de la seguridad social y de Medicare o impuestos de la RRTA no declarados de los Formularios 4137 u 8919 en el Anexo 4 (Formulario 1040), línea 58.

2. Cualquier impuesto incluido en el Anexo 4 (Formulario 1040), línea 59, por el exceso de contribuciones a una IRA, Archer MSA, cuenta de ahorro para educación Coverdell cuenta de ahorros para la educación Coverdell, cuenta de ahorros para la salud y cuenta ABLE; o cualquier impuesto sobre exceso de acumulaciones en planes de jubilación calificados.

3. Las siguientes anotaciones en el Anexo 4 (Formulario 1040), línea 62.

   a. Impuestos no cobrados de la seguridad social y de Medicare o impuestos de la RRTA sobre las propinas o seguro de vida colectivo.
   b. Impuesto sobre el exceso de pagos de paracaídas de oro de oro.
   c. Impuesto especial sobre la remuneración de las acciones con información privilegiada de una de una empresa expatriada.
   d. Intereses retroactivos debidos en virtud del artículo 167(g).
   e. Intereses retrospectivos debidos en virtud del artículo 460(b).
   f. Recuperación de la subvención hipotecaria federal.

4. Cualquier pago de responsabilidad compartida en el Anexo 4 (Formulario 1040), línea 61.

5. Cualquier cantidad de crédito reembolsable en la línea 17a, b o c del formulario 1040 y en las líneas 70 y 73 del anexo 5 (formulario 1040), así como el crédito del formulario 8885 incluidos en la línea 74.

Una vez que sepas cuáles son tus impuestos de 2018:

• Determine si necesita cumplir el objetivo del 100% o del 110%.
• Asumiendo los números que has citado en la pregunta de 20K en impuestos de 2018, sería el 100% ( $20,000) or 110% ( $ 22,000K).
• determinar cuánto tendrán de retención sus trabajos W-2 en base a sus nóminas y retenciones actuales. Usted estimó que llegaría a 18.000 dólares.
• asumiendo el objetivo del 110% eso significaría que te faltan 4.000 dólares.
• así que reparte esos 4.000 entre los cheques restantes poniendo un número en la línea 6 del W-4 federal.
• basándose en su ejemplo, eso requeriría 4.000 dólares más en las últimas 10 nóminas.

Answer 2

Sí, eso parece correcto. Si usted cambia su retención en cualquier momento en el año para que la retención total para el año cumple con el 100% de los impuestos del año pasado (o el 110% del año pasado si su AGI el año pasado fue superior a $ 150k) o el 90% de los impuestos de este año (en realidad es el 85% este año), usted no tiene que pagar impuestos estimados, y usted no tendrá una multa por debajo de la retención de impuestos federales. Esto es cierto sin importar la parte del año en que se retuvo el impuesto (esto es a diferencia de los impuestos estimados, donde usted debe pagar lo suficiente en cada trimestre, o usted tendrá una multa, incluso si la cantidad total en el año es suficiente).

Puede consultar Formulario 2210 y sus instrucciones para ver cómo se calcula la sanción. La cantidad de los impuestos del año pasado de la que tienes que haber retenido el 100% (o el 110%) se calcula en las instrucciones de la línea 8. En concreto, si presentaste el formulario 1040 en 2017, la cantidad es básicamente la suma de las líneas 56, 57, 59, 60a, 60b y 62 con algunas excepciones.

(Tenga en cuenta que las condiciones para evitar la multa por retención insuficiente de sus impuestos estatales pueden ser diferentes. Retener el 100% o el 110% de los impuestos del año pasado puede no ser suficiente para evitar la multa en algunos estados bajo ciertas condiciones).