¿Ventajas del pago de impuestos frente a la retención de las plusvalías?

Question

Espero vender mi segunda vivienda este año y obtener beneficios, por lo que deberé pagar la plusvalía a largo plazo. Al poner esto en el software TaxCut cuando planifico los impuestos para el año que viene, me sugiere un pago de impuestos estimado bastante pequeño para cada trimestre más una gran retención sobre mis ingresos laborales.

Me pregunto por qué se han dividido los pagos de esta manera y cuáles son las ventajas y desventajas de cada método. ¿Importa en qué momento del año se produce la venta?

Nota: a mí me parece mejor aumentar los pagos de impuestos estimados, ya que puedo pagarlos con el dinero recibido de la venta, mientras que no quiero que la retención extra afecte a mis ingresos hasta que realmente venda la casa. Pero puede que haya algo que no esté teniendo en cuenta.

Estoy en Estados Unidos.

Answer 1

Ha empezado con buen pie porque está estudiando sus opciones.

Como sabes que si no haces nada tendrás una gran factura de impuestos en abril de 2017, quieres asegurarte de evitar la multa por impago.

Una forma de evitarlo es hacer pagos estimados. Pero incluso si lo hace, podría cometer un error y pagar de más o de menos.

Creo que la forma más fácil de manejarlo es llegar al puerto seguro. Si tus retenciones de tus trabajos regulares y cualquier impuesto estimado que pagues en 2016 igualan o superan tus impuestos totales de 2015, entonces aunque debas mucho en abril de 2017 puedes evitar la multa por pago insuficiente. Si tu AGI es superior a 150K tienes que asegurarte de que tu retención es el 110% de tus impuestos de 2015. Entonces aparta lo que crees que deberás en tu cuenta bancaria hasta que tengas que pagar tus impuestos en abril de 2017.

Sólo tiene que ajustar sus retenciones para hacer el safe harbor. Puede asegurarse fácilmente una vez que presente sus impuestos de este año. Sólo tiene que asegurarse de que alcanza el umbral del 100% o del 110%.

Desde IRS PUB 17

Quién debe pagar el impuesto estimado

Si debe impuestos adicionales para 2015, es posible que tenga que pagar impuestos estimados para 2016.

Puede utilizar la siguiente regla general como guía durante el año para para saber si tendrá suficiente retención o si debe aumentar la o si debe aumentar su retención o hacer pagos de impuestos estimados.

Regla general. En mayoría de los casos, debe pagar el impuesto estimado para 2016 si se dan las dos siguientes casos.

1. Espera deber al menos 1.000 dólares de impuestos para 2016, después de restar sus retenciones y créditos reembolsables.

2. Usted espera que su retención más sus créditos reembolsables sean menores que el menor de:

   a. El 90% del impuesto que debe figurar en su declaración de la renta de 2016, o

   b. El 100% del impuesto que figura en su declaración de la renta de 2015 (pero vea Normas especiales para agricultores, pescadores y contribuyentes con mayores ingresos , más adelante). Su declaración de impuestos de 2015 debe abarcar los 12 meses.

Recordatorios

Puerto seguro del impuesto estimado para los contribuyentes de mayores ingresos. Si su ingreso bruto ingresos brutos ajustados fue superior a $150,000 ($ 75.000 si está casado que presenta una declaración por separado), deberá pagar el menor de los siguientes porcentajes: el 90% de su impuesto previsto para 2016 o el 110% del impuesto que figura en su declaración de 2015 declaración de 2015 para evitar una multa por impuesto estimado.

Answer 2

El enfoque estimado pone más carga en usted para hacerlo bien. Dependiendo del momento del año en que realices la venta, puede tener o no ventajas adicionales para ti. Aparte de la responsabilidad de asegurarse de que realiza el pago a tiempo, los pros y los contras parecen ser:

• Al tratarse de un pago estimado, puede retener potencialmente su dinero durante más tiempo, realizando un gran pago al final del trimestre en el que se produce la venta. Es posible que ni siquiera tenga que hacer pagos estimados en los otros trimestres, dependiendo de su situación fiscal general, ya que la venta es un evento único. El posible inconveniente es que los pagos estimados se abonan en el trimestre en el que se realizan. Si no tiene suficiente dinero en efectivo para hacer este pago en ese trimestre, estará atascado.
• En cuanto a las retenciones, el tratamiento por defecto es que el total de las retenciones se trate como si se mantuvieran uniformemente a lo largo del año. Si lo planifica con cuidado, puede utilizar esto en su beneficio, de manera que al retener más tarde en el año está pagando el impuesto que de otra manera habría debido como un pago estimado mucho antes. El inconveniente, por supuesto, es que esto puede o no reducir sus ingresos semanales antes de la venta, dependiendo de cómo programe la retención extra. (Existe la opción de anualizar y obtener un crédito por su retención cuando realmente fue retenido si eso es ventajoso para usted, aunque es un poco de trabajo extra, también puede requerir la anualización de sus ingresos, y probablemente no es útil en el escenario descrito).

Cualquiera de las dos estrategias es legítima. Depende del momento del año en que se produzca la venta, de lo seguro que esté de la venta, y simplemente de su preferencia personal sobre cómo hacerlo. Su impuesto total a pagar para el año no será diferente (siempre y cuando usted pague de tal manera que no incurra en multas por retraso en cualquier trimestre).