Residente en Estados Unidos: Cuenta bancaria no declarada en Canadá

Question

Soy canadiense y vivo en Estados Unidos desde hace 6 años. Recientemente, obtuve un pasaporte estadounidense.

He tenido una cuenta bancaria en Canadá durante los últimos 6 años que he vivido en los Estados Unidos. En la cuenta hay una cuenta de ahorros inactiva de 5 cifras - ahorros que gané mientras vivía en Canadá. Dentro de la cuenta bancaria en Canadá, todo está en una cuenta corriente, sin embargo, en el último par de años, también tuve una cuenta de inversión. A lo largo de los años, la cuenta de inversión hizo poco dinero en general, si no es que fue negativa en términos netos y lo moví todo a la cuenta corriente por última vez en 2020.

¿Estoy en problemas debido al hecho de que no reporté esta cuenta mientras estaba con una tarjeta verde en los Estados Unidos? Ahora me gustaría transferir dinero de la cuenta bancaria canadiense a un banco estadounidense, ¿puedo hacer una transferencia bancaria, el IRS va a considerar esto como un problema de algún tipo? ¿Qué es lo mejor que puedo hacer en esta situación para transferir el dinero a los Estados Unidos?

Actualización para responder a algunas preguntas: A pesar de que había algunos ingresos en el rango de 100 $ por año en esas inversiones y posiblemente negativo a lo largo de los años, no mencioné esos ingresos en mis impuestos de Estados Unidos en los años anteriores.

Answer 1

¿Estoy en problemas por no haber reportado esta cuenta estando con tarjeta de residencia en los Estados Unidos?

SI . Como ciudadano estadounidense, residente permanente legal, también conocido como titular de una tarjeta verde, u otro "extranjero residente" según la definición del código tributario (también conocido como la "prueba de presencia sustancial", que excluye a algunas personas que realmente viven en los Estados Unidos e incluye a algunas personas que realmente NO viven en los Estados Unidos) usted está (desde 2011) obligado a informar de las cuentas financieras y los activos en el extranjero HASTA DOS FORMAS:

• para las cuentas que superen los 10.000 dólares en cualquier momento, debe presentar el FBAR (Foreign Bank Account Report) con el FinCEN (NO con el IRS) (hasta hace unos años esto también solía ser en un horario diferente, junio algo en lugar del 15 de abril);

• si vive en EE.UU. (lo hace/lo hacía) para las cuentas y algunos otros activos que suman más de $50k at the end of the year or $ 75k en cualquier momento si es soltero (el doble de esas cifras si está casado y presenta una declaración conjunta), informe en el formulario 8938 adjunto a su declaración de impuestos, pero sólo si está obligado a presentar una declaración de impuestos (es decir, los ingresos por encima del umbral de presentación para su estado, o ciertos casos especiales como AMT, impuesto SE, o la conciliación de APTC o AHCTC)

Encuentro esta página de comparación en el sitio web del IRS muy útil.

No hacer cualquiera de estos informes cuando se requiere puede tener duras sanciones, que estaban dirigidas a los ricos que utilizan cuentas en el extranjero para engañar a los impuestos, pero para los (muchos) "pequeños" barridos en estas amplias redes, el IRS tiene un programa de cumplimiento simplificado que, para los contribuyentes que viven en EE.UU., requiere la presentación de 3 años de declaraciones de impuestos enmendadas, 6 años de FBAR "perdidos", y evalúa una multa fija de sólo (!) 5%. Compárese con esta reciente Q para alguien que vive en el exterior EE.UU. .

En cuanto a la transferencia de dinero, a Hacienda no le importa. FinCEN no le importa si lo hace efectivo transacciones superiores a 10.000 dólares, pero llevar grandes cantidades de dinero en efectivo a largas distancias es arriesgado de todos modos, y especialmente difícil durante el COVID, aunque eso debería mejorar pronto.

Si el dinero está actualmente en CAD y también quiere/necesita convertirlo a USD, que parte puede ser un poco más de trabajo. El banco o los bancos estarán encantados de hacerlo como parte de la transferencia, pero normalmente no te darán la mejor tarifa; hay varios servicios independientes que ofrecen mejores tarifas (hay muchas preguntas al respecto, sólo tienes que buscarlas), pero requieren algo de trabajo para configurarlo y utilizarlo.