¿Calificación de la HSA y contribución con múltiples HDHPs?

Question

Así que he leído las publicaciones de Hacienda y sigo algo confuso.

Tengo una cobertura única en el plan de salud de mi empleador con un HDHP calificado y junto con una HSA. Esto es bastante claro.

También estoy inscrito en el plan de salud de mi cónyuge (que también es un HDHP pero no está inscrito en su HSA). Entiendo que todavía estoy calificado para contribuir a mi HSA porque ambos planes son HDHP.

Sin embargo, la pregunta que tengo es: ¿Puedo aportar la cantidad "familiar" a la HSA de mi empresa (y no a la de mi mujer) porque tanto mi mujer como yo tenemos HDHP? El motivo es que mi mujer no gana tanto dinero como yo, y contribuir a su HSA supondría una merma en su sueldo. Preferiría contribuir por ambos en la HSA de mi empleador (aunque sea un plan único).

Mi empleador dice que debo tener un plan familiar para poder contribuir con la cantidad familiar, sin embargo estoy en un plan familiar en el plan de mi cónyuge.

La publicación no es muy clara al respecto.

Answer 1

Esta es una gran pregunta.

Hacienda no lo tiene claro al 100%. Sin embargo, las publicaciones del IRS sugieren firmemente que, suponiendo que su mujer tenga un plan que ofrezca cobertura familiar, usted puede contribuir hasta el máximo familiar.

Si NO tiene un plan de cobertura familiar, la respuesta es definitivamente no, sólo puede aportar el límite individual. Tenga en cuenta que si tiene hijos cubiertos por el plan de ella, se considera que ella tiene "cobertura familiar" aunque usted no esté cubierto por su plan (véase aquí, pregunta 12 ).

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Última publicación del IRS sobre las HSA

Desde el Publicación del IRS de 2012 , al final de la página 4.

Para 2012, si tiene una cobertura HDHP por cuenta propia, puede contribuir hasta $3,100. If you have family HDHP coverage, you can contribute up to $ 6,250.

Es de suponer que se refiere a la definición que se introduce y discute para las parejas casadas en la página 6:

Normas para los casados . Si uno de los cónyuges tiene cobertura familiar HDHP, ambos cónyuges se consideran con cobertura familiar HDHP. Si cada cónyuge tiene cobertura familiar bajo un plan separado, el límite de contribución para 2012 es de $6,250. Debe reducir el límite de las aportaciones, antes de tener en cuenta cualquier aportación adicional, por la cantidad aportada a las MSA de Archer de ambos cónyuges. Después de esa reducción, el límite de aportación se divide a partes iguales entre los cónyuges, a menos que acordéis un reparto diferente.

Ejemplo . En 2012, el Sr. Auburn y su esposa tienen derecho a la prestación. Cada uno de ellos tiene una cobertura familiar con un HDHP distinto. El Sr. Auburn tiene 58 años y la Sra. Auburn 53. El Sr. y la Sra. Auburn pueden dividir el límite de comilla familiar ( $6,250) equally or they can agree on a different division. If they split it equally, Mr. Auburn can contribute $ 4.125 a una HSA (la mitad de la contribución máxima para la cobertura familiar ( $3,125) + $ 1.000 de aportación adicional) y la señora Auburn puede aportar 3.125 dólares a una HSA.

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El último ejemplo es casi la situación exacta en la que se encuentra usted, suponiendo que el plan de su mujer sea de cobertura familiar. La única suposición, más allá de lo que está explícitamente escrito, es que en el ejemplo se considera que usted tiene cobertura familiar según la sección "Normas para personas casadas", aunque su plan sólo sea de cobertura única.

Esta conclusión parece seguirse lógicamente de la información contenida en las preguntas frecuentes aquí (ver P32), así como este documento.

Ni el ejemplo anterior ni los documentos del IRS a los que se hace referencia en esta respuesta cubren completamente su situación.