La versión corta: Tengo (por ejemplo) $50K of assets in pre-tax accounts, e.g. a traditional IRA, and $ 50K de activos en mi Roth IRA. Cuando muera, quiero dejar $70K to charity and $ 30K a mis hermanos (no tengo cónyuge ni hijos).
He leído varios artículos que dicen que es desaconsejable dejar los activos de las cuentas Roth a la beneficencia porque, por razones fiscales, esos activos son más útiles como herramientas de planificación patrimonial. En mi caso, después de asignar el $50K in non-Roth assets to charity, does it make more sense to leave the remaining $ ¿20.000 euros asignados a la caridad a mis herederos/hermanos, con instrucciones de que se donen a la caridad? ¿Hay algún inconveniente si dejo los 20.000 dólares a organizaciones benéficas directamente?
Puede que esté dándole demasiadas vueltas a esto, pero quería obtener alguna opinión aquí para estar informado cuando hable con un planificador de patrimonio.
Versión larga:
Mientras investigaba sobre la planificación del patrimonio, me encontré con un artículo 1 que dijo
Sin embargo, una de las cuentas que no quiere dejar a la caridad es su Roth IRA. En cambio, debería dejar los saldos de la Roth IRA a sus herederos humanos designándolos como beneficiarios de la cuenta. Esto se debe a que una IRA Roth, a diferencia de una IRA deducible o no deducible, es una gran herramienta de planificación patrimonial.
Un artículo de Fidelity añade más detalles al respecto:
Tenga en cuenta que si está planeando dejar activos a una organización benéfica en lugar de a sus herederos, la conversión a una cuenta IRA Roth puede ser desventajosa. Esto se debe a que, en muchos casos, las cuentas IRA pueden dejarse directamente a una organización benéfica, sin que el propietario de la cuenta IRA o la organización benéfica tengan que pagar impuestos. En estos casos, una conversión incurriría en impuestos que podrían evitarse.
al igual que un Artículo de Morningstar :
La beneficencia no es una opción de beneficiario favorecida por el impuesto sobre la renta para un plan Roth. Dado que las distribuciones de un plan Roth suelen estar exentas del impuesto sobre la renta de todos modos, no hay ninguna ventaja en dejar este activo a una entidad exenta del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, [el difunto] debería dejar el plan Roth a su cónyuge o a los hijos.
Así que, según entiendo, si quiero donar a la caridad cuando muera, debo donar mis activos en cuentas antes de impuestos (o en general, otros activos que no sean Roth) antes de donar mi Roth IRA porque los activos de las cuentas antes de impuestos pueden dejarse directamente a la caridad sin incurrir en impuestos. Convertir estos activos en una cuenta Roth sería incurrir innecesariamente en impuestos.
Eso me lleva a mi pregunta. Basándome en la lógica anterior, los bienes que pretendo dejar a mis hermanos y sus hijos saldrán primero de mi cuenta Roth. Sin embargo, ¿es desaconsejable dejar simplemente el resto de mis activos Roth (además de todos mis activos no Roth) a la caridad?
Los artículos dan a entender que dejar activos Roth a la beneficencia es una mala idea porque las cuentas Roth podrían utilizarse más eficazmente como herramientas de planificación patrimonial, pero si después de planificar y asignar los fondos Roth en mi patrimonio, todavía me queda algo, no creo que la lógica anterior se aplique a mi caso. ¿Hay algún otro inconveniente en dejar los activos de una cuenta Roth a la beneficencia directamente?
Otra opción sería simplemente nombrar a mis hermanos como beneficiarios contingentes de mis activos Roth; prefiero no utilizar esta opción porque prefiero que estos activos se dejen a la caridad automáticamente, no a discreción de mis hermanos o de cualquier otra persona.
1) No he incluido el enlace al artículo porque la web me parecía sospechosa; puedo incluirlo si es necesario.
