¿Permitir que mi empresa me pague menos para donar ese dinero a la caridad resultaría en un aumento neto de las donaciones caritativas?

Question

Para dar contexto a esta pregunta, primero necesito explicar que tengo la suerte de ganar un salario muy bueno y de vivir como si estuviera ganando el salario mínimo, lo que me permite donar un porcentaje bastante decente de mis ingresos a organizaciones benéficas. Maximizar la cantidad que se destina a caridad es muy importante para mí.

Recientemente mi empresa me ha dado un aumento bastante grande, literalmente más del 33% de lo que estaba ganando, para evitar que cambie de empresa. En ese momento mi CEO me ofreció la opción de que en lugar de añadirlo como salario directo, la empresa podría donar ese dinero directamente a la organización benéfica de mi elección (givewell.com, la organización benéfica más eficiente para apoyar), eliminando así al intermediario y posiblemente también los impuestos. Actualmente estoy tratando de determinar si tenerlos donar el dinero directamente a la organización benéfica realmente supone un aumento neto en la cantidad total de dinero donado a la caridad o no.

También debo mencionar que incluso si mi empresa dona todo el aumento de mi salario directamente a la caridad, seguiría donando más del 30% de mis ingresos cada año, de hecho creo que puede ser el 50% o más aunque nunca he hecho el cálculo exacto del porcentaje. Eso significa que incluso si mi empresa dona algo de dinero a la caridad, probablemente seguiré teniendo que detallar cada año y perder la deducción estándar. Mi empresa ya ha declarado que no estarían dispuestos a reducir mi salario lo suficiente como para bajar mi ingreso total de manera que no detallar cada año sea razonable, al parecer les preocupa que parezca sospechoso pagarme la mitad de lo que debería recibir.

Estoy ubicado en Maryland, EE. UU. Estoy declarando como soltero y tendría un salario de $220,000 si mi empresa no donara directamente una parte a la caridad.

Si mi empresa dona dinero directamente a la caridad, han ofrecido agregar tanto el dinero que tendrían que igualar de mis contribuciones al 401K si mi salario subiera como el dinero que habrían pagado hacia impuestos de Medicaid. Esto significa que una pequeña cantidad de dinero sería donada directamente a la caridad por encima de la cantidad que se reduciría de mi salario, pero no fue una diferencia significativa.

Hay varios inconvenientes con el salario reducido según mi punto de vista.

1. Limitaría cuánto puedo donar el próximo año en impuestos. Dado que actualmente tengo una cantidad significativamente mayor que la normal para donar, de diversas herencias y de no donar el año pasado con la esperanza de que las leyes fiscales fueran más favorables este año (un error...), sospecho que tomará algunos años realmente donar el dinero y así una menor renta, y por lo tanto una cantidad máxima menor que puedo reclamar por donaciones benéficas, podría retrasar mi donación del dinero.

2. El dinero que reciba por el tiempo de vacaciones no utilizado cuando deje mi trabajo probablemente se reduciría por el salario efectivo más bajo, aunque esto es algo que probablemente podría negociar, o en el peor de los casos podría simplemente hacer que cambien para pagarme mi salario completo poco antes de presentar mi renuncia para obtener el pago completo por el tiempo no utilizado cuando deje la empresa.

3. Si intentan basar mi aumento de salario futuro como un porcentaje de mi salario actual, salgo perdiendo, pero ya espero tener que regatear con ellos cada año cuando llegue el momento de los aumentos salariales (parte de la razón por la que obtuve un aumento de salario tan considerable es que les permití darme mucho menos de lo que merecía durante varios años), por lo que esto puede no ser un gran problema si estoy negociando sobre el salario de todos modos.

4. Mi seguro de vida (que es cubierto por mi empresa) sería menor. En este momento ese seguro está configurado para donar directamente a givewell, por lo que si me atropella un autobús mañana mi organización benéfica obtendría un poco menos por mi muerte prematura si dejo que mi empresa reduzca mi salario. Aunque no tengo planes particulares de ser atropellado por un autobús pronto...

5. Cuando dono el dinero directamente, puedo demostrar que el dinero va a la organización benéfica a la que quiero que vaya. Aunque confío en mi empresa y no pienso que estén tramando nada turbio, aún me siento extraño solo confiando esa cantidad de dinero a otra entidad que afirma, pero no puedo realmente demostrar, que lo está donando.

6. Es menos divertido presumir de mi salario si es más bajo :P :)

Todo esto sería potencialmente menor si mi empresa donara el dinero directamente realmente resulta en ahorros fiscales. Sin embargo, no estoy seguro de estar viendo algún ahorro fiscal al eliminarme como intermediario. Dado que de todas formas tendré que detallar cada año, ya estaré reclamando las donaciones benéficas y teniéndolas eliminadas de mi salario imponible.

Dicho esto, creo que necesitaré preocuparme por el Impuesto Mínimo Alternativo (algo que creo que olvidé calcular correctamente la última vez que detallé... ¡no le digas al IRS!). No estoy seguro de poder reclamar la cantidad total que dono a la caridad debido a alcanzar el AMT, en cuyo caso presumiblemente sería mejor seguir la sugerencia de mi empresa de tenerlos donar el dinero directamente.

Después de toda esa charla, supongo que solo necesito consejo, ¿debería permitir que mi empresa done el dinero en lugar del salario, o simplemente recibir el salario completo y donarlo yo mismo?

Como pregunta adicional, mi empresa afirma que no obtienen ningún beneficio al donar dinero a la caridad en lugar de pagarme, ya que ambos son deducciones en sus impuestos. Si mi empresa pudiera obtener algún otro tipo de beneficio fiscal de la primera opción que yo pudiera usar como justificación para solicitar que paguen más a la caridad para compensar esos ahorros, me interesaría saberlo.

Answer 1

Lo primero que me llama la atención son los impuestos sobre la nómina. Cuando la empresa te paga y tú donas el dinero, la deducción fiscal por la donación compensa el impuesto sobre la renta adeudado por ese dinero; sin embargo, sigues pagando impuestos sobre la nómina (es decir, impuestos de Seguro Social y Medicare). En tu nivel de ingresos, ya has superado el límite anual del impuesto sobre el seguro social, por lo que no recibirás ninguna ayuda en ese sentido de tu empresa pagando directamente a la organización benéfica. Pero evitarías tener que pagar el impuesto de Medicare sobre los dólares que tu empresa dona por ti, así como el recargo de Medicare que entra en vigencia en niveles de ingresos de $200,000 para individuos o $250,000 para personas casadas.

Otra cosa a tener en cuenta es que este acuerdo mantiene tu MAGI más bajo, lo que afecta tu elegibilidad para ciertos beneficios fiscales. Dependiendo de cuánto de esos $220,000 de pago total estén donando en lugar de pagarte, puede permitirte seguir siendo elegible para cosas como contribuciones a una IRA Roth sin eliminación gradual (o con menos eliminación gradual). También podría afectar si estás sujeto al Impuesto sobre los Ingresos de Inversión Netos (NIIT) y si eres elegible para el Crédito Tributario por Hijos.

Mencionaste el AMT como otra razón por la cual la donación directa de dinero por parte de la empresa podría ser beneficiosa. Esto es cierto, aunque ten en cuenta que después de pagar el AMT, normalmente puedes recuperar el monto extra reclamando créditos AMT en años futuros en los que no pagues el AMT. Así que creo que no es una consideración importante en este caso a menos que anticipes pagar el AMT todos los años durante muchos años.

Mencionaste varios compromisos en tu pregunta y, por lo que puedo decir, todos son preocupaciones válidas. Al final del día, depende de ti decidir si estos beneficios valen la pena para ti considerando esos compromisos.

Answer 2

Mencionaste varios posibles inconvenientes con este acuerdo pero realmente no veo mucho beneficio. Si tu empresa hace la donación por ti, ahorrarán un 1.45% en impuestos de Medicare y tú ahorrarás entre un 1.45% - 2.35% en lo mismo. (Y mencionaste que también podría haber ahorros por el impuesto mínimo alternativo (AMT) pero tendrás que hacer los cálculos para confirmar eso). En teoría, si estás donando hasta el último centavo que te queda cada mes, entonces tu donación total se reduciría por tu parte de la diferencia de impuestos del monto del aumento salarial (así que, digamos un 2% aproximadamente del monto del aumento).

De todas formas, este acuerdo es extraño y siento que simplemente deberías evitarlo. Acepta el aumento salarial, di "Gracias" y haz lo que quieras hacer con tu propio dinero. Si quieres donar a tu organización benéfica favorita cada mes, o a una diferente un mes, o construir un nuevo patio de recreo para una escuela local, o hacer un viaje como voluntario, o invertir en algo nuevo, o ayudar a un amigo, o cualquier cosa, tienes esa flexibilidad, pero solo si controlas tu propio dinero. En mi opinión, no vale la pena encerrar algunos de tus fondos y también involucrar a tu empleador, solo para ahorrar un par de puntos porcentuales en impuestos.

Aunque es una idea interesante...

Answer 3

Tendrías que hablar con un profesional sobre esto: esto está peligrosamente cerca de un esquema ilegal de evasión de impuestos.

Esto probablemente depende mucho de cómo exactamente estructures esto. Puedes hacerlo "silenciosamente", es decir, aceptar una reducción de salario y esperar que la empresa cumpla con su parte. No habría contrato ni forma de controlar o verificar lo que hace la empresa. Esto también podría ser interpretado como evasión de impuestos. La empresa dona no porque tenga necesidades comerciales, sino porque tú lo deseas de esa manera.

Puedes incorporarlo como parte de tu contrato y detallar las reglas del acuerdo. En este punto se convierte en una parte oficial de tu compensación y debes pagar impuestos sobre ello de la misma manera que si te lo pagaran directamente.

Answer 4

Si entiendo lo que estás diciendo, aquí hay dos opciones:

1. Te pagan el dinero y lo donas
2. La empresa dona directamente

Para ambos, la cantidad que va a la caridad sigue siendo la misma.

En el primer caso, obtienes la deducción fiscal, y sigues recibiendo ese dinero en los años siguientes (para donar, o no).

En el segundo caso, la empresa obtiene la deducción fiscal, y puede discontinuarla en cualquier momento.

Es del interés de la empresa (por razones fiscales, así como por tu compensación futura) optar por el segundo caso.

No puedo pensar en ningún beneficio para ti (o tu organización benéfica) al elegir el segundo caso.