El cónyuge tiene una única cuenta IRA tradicional a la que se hizo una aportación no deducible un año (y se presentó el formulario correspondiente con nuestros impuestos). Entendemos la regla de prorrateo para las distribuciones parciales, lo que podría ser una molestia para el seguimiento en años posteriores, pero si tuviéramos que convertir la IRA completa este año, ¿es una simple cuestión de pagar impuestos sobre la diferencia entre el total de la IRA (que consiste en las contribuciones deducibles y las ganancias) menos la contribución no deducible? Sé que hay otras consideraciones para las conversiones Roth, pero esta es la primera vez que estamos haciendo una conversión y sólo quiero estar seguro de no pasar por alto alguna norma posiblemente oscura relacionada con esta cuestión específica. Gracias.
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Sí, es correcto. La base imponible será el importe de la conversión menos el importe de las aportaciones no deducibles (la base en la IRA tradicional). En el año de la conversión, ya que convirtió todas sus IRA tradicionales, rellenará el formulario 8606 Parte II:
16. the amount of the conversion
17. the amount of nondeductible contributions
18. the amount of the conversion - the amount of nondeductible contributionsUsted incluye la línea 18 como la base imponible de la conversión en su formulario 1040.
