¿Pagar los impuestos a Hacienda, antes de declararlos, para evitar sanciones?

Question

Vivo en EE.UU. y en los dos últimos años he tenido un asesor fiscal que me ha recomendado que pague una determinada cantidad a Hacienda por Internet cada mes de enero para que no me apliquen una sanción. Este año no tengo asesor. He ganado lo mismo así que asumo que tengo que pagar lo mismo. Haré el cálculo completo de los impuestos en abril, sólo quiero deshacerme del riesgo de una posible multa ahora.

¿Debo ir a la página web de la Agencia Tributaria y pagar allí en función de mi número de identificación social? Luego en abril en el cálculo de impuestos factorizo esa cantidad? ¿O tengo que hacer algo fuera de los límites primero antes de pagar en línea? Se siente extraño sólo navegar allí, dando unos pocos dígitos, y la transferencia de dinero.

Answer 1

La referencia a enero parece sugerir que están hablando de pagar impuestos estimados, pero la idea de que pagar en enero es suficiente para evitar la multa es incorrecta.

Si los impuestos retenidos de su nómina al final del año alcanzan el 90% de su obligación tributaria para este año, o el 100% (110% para las rentas más altas) de su obligación tributaria para el año pasado, lo que sea menor, no necesita pagar impuestos estimados, y no tiene ninguna multa por pago insuficiente.

Si sus impuestos retenidos al final del año no alcanzan ninguno de esos niveles, entonces tiene que pagar impuestos estimados. En ese caso, tiene que haber pagado suficientes impuestos estimados para cada trimestre antes de la fecha límite de impuestos estimados trimestrales para evitar la multa:

• Los impuestos estimados para enero-marzo vencen el 15 de abril
• Los impuestos estimados para abril-mayo vencen el 15 de junio
• Los impuestos estimados para junio-agosto vencen el 15 de septiembre
• Los impuestos estimados para septiembre-diciembre vencen el 15 de enero del año siguiente

A diferencia de lo que ocurre con las retenciones de impuestos (en las que se puede evitar la sanción aumentando el porcentaje de retenciones cerca del final del año para alcanzar el nivel exigido al final del año), no se puede evitar la sanción simplemente pagando todos los impuestos estimados del año en el último trimestre, antes del 15 de enero del año siguiente. Si está obligado a pagar los impuestos estimados (es decir, su retención para el año no fue suficiente), y ha pagado una cantidad insuficiente de impuestos estimados en un trimestre anterior (calculado por uno de varios métodos) antes de su fecha límite, entonces debe una multa por pago insuficiente, incluso si compensa la cantidad pagada de menos en los impuestos estimados en un trimestre futuro.

Para responder a sus preguntas, sí, usted puede pagar los impuestos estimados en línea aquí . Ingresará la cantidad que pagó en impuestos estimados para el año en su declaración de impuestos (para los impuestos de 2018, está en el Formulario 1040 Anexo 5 línea 66; para los impuestos de 2019, está en el Formulario 1040 Anexo 3 línea 8) y se sumará a otros impuestos que haya pagado, reduciendo la cantidad que debe o aumentando su reembolso. La multa por pago insuficiente (incluyendo el pago de impuestos estimados insuficientes para algunos trimestres) se calcula en el Formulario 2210, y si hay una cantidad de multa, la ingresará en el Formulario 1040 (para los impuestos de 2018, está en la línea 23 del Formulario 1040; para los impuestos de 2019, está en la línea 24 del Formulario 1040) y aumenta su impuesto adeudado o reduce su reembolso.

Answer 2

Aquí está lo que dice Hacienda sobre las sanciones por impago :

Sanción por falta de pago del impuesto estimado

Si no pagó suficientes impuestos a lo largo del año, ya sea mediante retenciones o haciendo pagos de impuestos estimados, es posible que tenga que pagar una multa por pago insuficiente de impuestos estimados. Por lo general, la mayoría de los contribuyentes evitarán esta multa si deben menos de 1.000 dólares en impuestos después de restar sus retenciones y créditos, o si pagaron al menos el 90% del impuesto del año en curso, o el 100% del impuesto que figura en la declaración del año anterior, lo que sea menor. Existen normas especiales para los agricultores y pescadores. Consulte la publicación 505, Tax Withholding and Estimated Tax, para obtener información adicional.

Si ha pagado el 100% de su anterior Si usted paga el total de impuestos del año por adelantado (mediante una combinación de retenciones y pagos manuales de "impuestos estimados"), los formularios de impuestos del año siguiente no le dirán que debe una multa por pago insuficiente. Hay una línea en los formularios de impuestos para introducir la cantidad total de los pagos estimados que usted hizo para ese año fiscal, y el IRS presumiblemente coincide con sus registros de lo que realmente les pagó por adelantado a través del sistema en línea para asegurarse de que usted puso el número correcto.

Si no realiza ningún pago adicional de impuestos estimados, y las retenciones que su empleador calculó para usted sobre la base de su W4 son inferiores en más de 1.000 dólares al impuesto real que acaba debiendo (que incluye cosas como ingresos por ganancias de capital, condonación de préstamos y otras cosas que no tenía forma de predecir y ningún mecanismo o razón para informar a su empleador por adelantado), entonces puede deber una multa por pago insuficiente, aparentemente como castigo por no predecir el futuro.

(Además, algunos estados tienen básicamente el mismo sistema, así que cuando pague dinero extra a Hacienda para evitar un pago insuficiente, compruebe que también está pagando a su estado lo suficiente para evitar un pago insuficiente).

En teoría, hay un desglose trimestral de cuándo se supone que debes pagar el impuesto estimado si estás obligado a pagarlo (según el cómputo del formulario 1040-ES), pero no he podido encontrar ninguna información sobre la sanción por pagar tarde, aparte de la sanción final por impago en tu declaración del ejercicio fiscal. Y si no estás requerido Si usted tiene que hacer pagos de impuestos estimados, y sólo está tratando de asegurarse de llegar al umbral de pago mínimo para el año, no veo ninguna regla acerca de cuándo tendría que hacerlos, excepto que sería antes de la fecha límite del último trimestre, que es en algún momento en enero del siguiendo año.