Operar con acciones desde una cuenta en efectivo, vivir en el extranjero y las implicaciones fiscales en Estados Unidos

Question

Soy ciudadano estadounidense, mis dos hijos y mi prometida también son ciudadanos estadounidenses.

Durante todo el año 2015 habré vivido en México, a unas 2 horas de San Diego. Pasaré la prueba de residencia física del IRS y podré tomar una deducción de 100k en mis ingresos a través del Foreign Income Tax Credit o usaré el FEIE (Foreign Earned Income Exclusion)

Así que comercio con acciones desde una cuenta de efectivo de TD Ameritrade en Estados Unidos. Digamos que hago $40,000 en ganancias a corto plazo para el 2015 (ojalá fuera cierto, más bien 4k para el 2015).

¿Cómo se tratan estos ingresos? ¿El crédito fiscal por ingresos extranjeros o FEIE reduce mi obligación fiscal frente a las ganancias a corto plazo de mi cuenta de comercio de acciones en efectivo en Estados Unidos?

Answer 1

Extranjero Ganado La Exclusión de la Renta (FEIE) sólo se aplica a los ingresos del trabajo: salario/autoempleo. No se aplica a ninguna renta pasiva, incluidas las ganancias de capital (cualquier término).

Puede utilizar el crédito fiscal por ingresos en el extranjero, pero eso requerirá algún ejercicio matemático para combinarlo con el FEIE (ya que tendrá que determinar el impuesto extranjero atribuible a los ingresos excluidos, y no incluir esa parte en los cálculos del FTC).

Además, el crédito de impuesto sobre la renta en el extranjero se divide en función del tipo de renta gravada, por lo que para las rentas pasivas sólo se puede aplicar el crédito fiscal por el impuesto pagado sobre las rentas pasivas en México. Es decir, si el impuesto sobre las ganancias de capital en México es más bajo que en EE.UU., no eliminará el impuesto de EE.UU. por completo, a pesar de que su impuesto general en México puede ser más alto que su impuesto general en EE.UU.