El marido participa en el 401K de su empresa, mientras que la mujer está en paro. Suponiendo que esta pareja no supera los límites de AGI o MAGI para una IRA tradicional, ¿podrá cada uno de ellos contribuir a una IRA tradicional?
Respuesta
¿Demasiados anuncios?
Jay nel
Puntos
1
Siempre que hayas tenido rentas de trabajo en 2013, puedes siempre abrir una IRA tradicional para 2013 (o hacer una contribución para el año 2013 a una IRA tradicional) siempre que tenga menos de 70,5 años el 31 de diciembre de 2013. Si no has tenido ingresos por trabajo en 2013, puedes, no obstante, hacer una aportación a su IRA tradicional siempre que su cónyuge haya tenido ingresos ingresos, usted sea menor de 70,5 años y presenta una declaración conjunta con su cónyuge. Lo que se restringe es la capacidad de Deducir el importe de la contribución de los ingresos corrientes ingresos, y esa capacidad viene determinada no sólo por el hecho de que se cubierto por un plan de jubilación en el trabajo (incluso si ha decidido no participar en el plan) y su nivel de ingresos (que ya conoce) pero también su situación fiscal.
De la publicación 590 (edición del 1/6/2014) de la Agencia Tributaria
Para 2013, si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción de la cuenta IRA no se reducirá (se eliminará gradualmente) a menos que su AGI modificado sea:
Más de $59,000 but less than $ 69.000 para un solo individuo (o cabeza de familia),
Más de $95,000 but less than $ 115.000 para una pareja casada que presente una declaración conjunta (o una viuda que reúna los requisitos),
o
- Menos de 10.000 dólares para una persona casada que presente una declaración por separado.
(Nota: está previsto que estas cifras aumenten ligeramente para las contribuciones de 2014).
Si no cumple estos requisitos, una parte o la totalidad de su contribución a la cuenta IRA tradicional no será deducible de la cuenta IRA actual. IRA tradicional no será deducible de sus ingresos actuales. La parte no deducible de la aportación puede permanecer en su IRA si si lo desea, y si la deja allí, se pasa a formar parte de la base (la suma de las contribuciones después de los impuestos) de la cuenta IRA . La base base no se grava cuando se retira, ya que ya se ha ya ha pagado impuestos por ella, pero cualquier ganancia de la base que se ha acumulado en la cuenta IRA está sujeta a impuestos cuando se retira. cuando se retira. Debe presentar el formulario 8606 con su declaración de la renta para informar al IRS de cualquier cambio en la base.
Entonces, supongamos que aún no tiene 70,5 años y que está ganando mucho dinero, por lo que ninguna de sus aportaciones a la IRA tradicional del año 2013 es deducible. Su cónyuge no tiene ingresos devengados, pero sin embargo hizo una contribución a la IRA del cónyuge y usted está presentando una declaración conjunta para el Año 2013. @JoeTaxpayer aclara la pregunta del OP Geo preguntando
"¿Es deducible la aportación al IRA del cónyuge aunque la tuya no lo sea?"
La respuesta es: "Depende de lo que signifique mucho dinero" Publicación 590 dice
Si vive con su cónyuge o presenta una declaración conjunta, y su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, pero usted no, su deducción se elimina gradualmente si su AGI modificado es superior a $178,000 but less than $ 188,000. Si su AGI modificado es de 188.000 dólares o más, no podrá deducir las aportaciones a una IRA tradicional.
(Nota: también está previsto que estas cifras aumenten en 2014).
Por lo tanto, parece que si el AGI modificado en su declaración conjunta es superior a $115K but less than $ 178K, entonces usted no puede deducir su contribución a la IRA, pero su cónyuge que no trabaja (o incluso el cónyuge que trabaja y no está cubierto por un plan de plan de jubilación en el trabajo) puede deducir la aportación a la IRA. Hmmmm, extraño giro en las reglas que no sabía que existía.
