¿Puedo obtener una plusvalía imponible de un fondo de inversión sin vender ninguna participación?

Question

Tal vez siempre ha sido así, o tal vez las leyes fiscales cambiaron, pero cuando recibí mi 1099 de mi corredor de bolsa me sorprendió un poco ver que reportaban más de $3000 en ingresos por ganancias de capital (línea 2a en el 1099-DIV) a pesar de que mantuve esos fondos durante todo el año y no vendí nada.

Tengo entendido que las ganancias de capital se realizan cuando se vende una inversión y que sólo los ingresos por dividendos están sujetos a impuestos mientras se mantiene la inversión. ¿Qué es lo que me falta?

Si importa, los fondos eran PRSVX, VIPSX y WMFAX.

Answer 1

Un fondo de inversión no suele tributar por sus ingresos o ganancias. Para evitar los impuestos, cada año un fondo de inversión tiene que pagar y transferir a sus accionistas la mayor parte de sus intereses netos, dividendos y ganancias de capital. Usted, como accionista, tiene que tributar por su parte de estos conceptos.

Si revisa los informes anuales de sus fondos, verá que una parte de la distribución de cada año son los ingresos netos de la inversión, principalmente los intereses y dividendos que recibe, y el resto son las ganancias netas realizadas. He aquí un ejemplo: http://quote.morningstar.com/fund-filing/Semi-Annual-Report/2015/6/30/t.aspx?t=&ft=N-CSRS&d=1ea29b5b7934db78752035b54bb7c04f

En el ejemplo vinculado, para el año terminado el 31/12/2014, su fondo distribuyó $3.49 per share of which $ 3,15 fue la ganancia neta realizada.