Doble imposición entre Alemania y Estados Unidos para los ciudadanos con doble nacionalidad

Question

Supongamos que tengo doble nacionalidad estadounidense y alemana. Supongamos, además, que actualmente vivo y trabajo (empleado en una empresa alemana) en Alemania, y que esto seguirá siendo así en un futuro próximo.

A) ¿Existe alguna situación en la que los ingresos de mi trabajo sean gravados tanto en Estados Unidos como en Alemania? Por ejemplo, si mis ingresos superan alguna cantidad o umbral específico, o alguna otra situación.

B) ¿Qué ocurre con otros tipos de ingresos, como las ganancias de capital, los dividendos o los ingresos procedentes del alquiler de propiedades? ¿Existe alguna situación en la que estos ingresos estén sujetos a impuestos tanto en EE.UU. como en Alemania?

Answer 1

En general, cuando 2 países tienen buenas relaciones diplomáticas, es muy raro que haya propósito casos de "doble imposición", en los que se paga en cada país el mismo impuesto que se paga normalmente. Por lo general, tiene la posibilidad de solicitar "créditos fiscales en el extranjero" en una o ambas jurisdicciones, que reducen un poco su otra obligación fiscal. Matemáticamente, el resultado suele ser que usted paga un impuesto combinado igual al más alto de los dos tipos, con una parte para cada país.

Por ejemplo, un ciudadano estadounidense que viva en Canadá con un trabajo fijo probablemente pagará todos sus impuestos a Canadá, que tiene el primer derecho a gravar las rentas del trabajo obtenidas en su territorio, y dado que Canadá suele tener impuestos más altos sobre las rentas del trabajo que Estados Unidos. En el caso de que el total de impuestos canadienses pagados sea inferior a los impuestos estadounidenses que debería pagar, pagaría lo que básicamente equivale a un pago "complementario" de impuestos al IRS, y cuando se suman los impuestos canadienses + los estadounidenses pagados, equivaldría a la misma cantidad de impuestos que pagaría una persona residente en EE.UU. por los mismos ingresos.

Tenga en cuenta que EE.UU. es uno de los dos únicos países que le gravan como ciudadano de forma efectiva como si viviera allí [el otro país es Eritrea]. En el caso de otras ciudadanías, esta situación sólo se produce si haces algo como vivir en un lugar la mitad del año, o trabajar en el extranjero, u otras circunstancias específicas.

En realidad, saber la naturaleza exacta de los impuestos que se deben en tu situación dependería de las fechas de llegada y salida de Alemania, el tipo de ingresos y muchos otros factores. O bien te comprometes a dedicar entre 10 y 20 horas de investigación para saber cómo hacerlo tú mismo [empieza por investigar los "tratados fiscales" entre EE.UU. y Alemania], o bien esperas pagar probablemente entre 1 y 5 mil dólares a un profesional de la fiscalidad para que lo resuelva por ti. Si optas por un profesional, asegúrate de antemano de que suele trabajar con inmigrantes estadounidenses que viven en Alemania.

Answer 2

Como escribió @Grade 'Eh' Bacon, una respuesta exacta requeriría mucha investigación.
Sin embargo, a grandes rasgos: como ciudadano estadounidense, tus ingresos globales están sujetos a impuestos en los Estados Unidos, y tienes que presentar tus impuestos al tío Sam (una de las razones por las que muchos ciudadanos estadounidenses que viven permanentemente en el extranjero abandonar su ciudadanía estadounidense). Afortunadamente, los impuestos ya pagados en Alemania reducen sus impuestos en EE.UU., y los impuestos de EE.UU. tienden a ser más bajos, por lo que terminará con cero en la mayoría de los casos - sólo un montón de trabajo extra.