¿Cuándo debo ejercer las opciones sobre acciones de mi empresa? ¿Cómo tributaría?

Question

Supongamos que soy un empleado de una empresa emergente en la que poseo opciones de compra de acciones totalmente consolidadas.

Escenario 1
No he ejercido mis opciones de compra de acciones y mi empresa fue comprada.
¿Todavía puedo ejercer mis opciones? El impuesto sobre la renta que tengo que pagar por ellas se basará en el valor al que se compró la empresa?

Escenario 2
He ejercido mis opciones de compra de acciones y mi empresa ha sido comprada.
Cuando ejerza mis opciones, ¿en qué se basará mi impuesto sobre la renta? Supongo que es el valor actual de la empresa determinado por Hacienda. ¿Cuándo se calcula ese valor? No creo que se calcule la nueva valoración cada vez que alguien decide ejercer.
Después de la compra de la empresa, ¿tengo que pagar más impuestos sobre el plusvalor entre el valor estimado de inicio en el momento en que ejercí frente al precio al que se compró?

Answer 1

Escenario 1

Sólo su empresa puede decirle si todavía puede ejercer las opciones, y en qué condiciones. Parte del acuerdo de venta de una empresa incluye la gestión de las prestaciones y opciones del empleado. Dado que la empresa que le dio las opciones ya no existe, no hay una respuesta por defecto, debe comprobar su situación concreta. En muchos casos, en este escenario, las opciones se sustituyen por las de la nueva empresa, con un nuevo calendario de adquisición de derechos.

Escenario 2

En este caso, usted ejerció las opciones antes de la startup fue comprada, lo que efectivamente te convirtió en uno de los accionistas que venden.

Sus ingresos se basarán en la valoración de la empresa, y si no es una empresa que cotiza en bolsa, es un asunto bastante complicado. Usted debe conseguir un profesional (EA / CPA con licencia en su estado) para trabajar en esto con su empresa.

Cuando venda sus acciones en la compra por parte del nuevo propietario, obtendrá una ganancia que, por supuesto, estará sujeta a impuestos. Se gravará como ganancia de capital, en función de la diferencia entre la valoración que se le ha aplicado y el precio de venta.

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Una cosa que hay que recordar: si usted está ejerciendo las opciones y mantener las acciones - que puede ser golpeado por el AMT. Te sugiero que hables con un asesor profesional (EA/CPA con licencia en tu estado) para planificar en consecuencia.