Configuración de una HSA

Question

Estoy tratando de establecer una HSA (obviamente esto es en los Estados Unidos). Tengo un pequeño negocio con un solo empleado y estoy bastante seguro de que mi plan de seguro de salud se considera de alto deducible (deducible individual/familiar de $6,100, $17,100, tope de gastos de bolsillo individual/familiar de $8,550, $17,100).

Mi agente de bolsa, TD Ameritrade, no ofrece esta cuenta, así que no estoy seguro de dónde encontrar una.

Además, como soy dueño de mi negocio, tengo mucha flexibilidad. ¿Puedo simplemente depositar los $7,000 en la cuenta de una vez, o debo deducirlo cada mes de los cheques de pago? ¿Es un pago del empleador, o un pago del empleado donde tomo la deducción en el 1040 (como un IRA)?

Finalmente, si establezco una ahora, en noviembre de 2021, ¿las gastos de antes en el año (quizás desde julio de 2021) calificarían como gastos médicos que se pueden deducir?

Answer 1

Plan de salud

Antes de adentrarte demasiado en el HSA, definitivamente quieres asegurarte de que tu plan de salud sea un Plan de Salud de Alto Deducible (HDHP) elegible para HSA. Hay montos de deducibles mínimos que tu plan de salud necesita cumplir para ser un HDHP, pero también hay montos de deducibles máximos. El monto máximo de deducible familiar para 2021 es de $14,000, y los deducibles que tienes parecen estar por encima de ese máximo. Existen reglas complicadas con respecto a esto, por lo que te sugiero que consultes directamente a tu compañía de seguros de salud si tu plan es elegible para HSA. Si no lo es, es posible que desees considerar cambiar de plan durante tu próximo período de inscripción.

Encontrar un HSA

Los bancos son los lugares más comunes para ofrecer HSAs, pero también hay compañías de inversiones que los ofrecen. Consulta esta respuesta para ver cosas a tener en cuenta al buscar un HSA.

Financiación del HSA

Las contribuciones al HSA pueden realizarse de dos formas: la contribución puede ser hecha por el empleador, o pueden hacerla directamente el titular de la cuenta. Si el empleador envía la contribución al HSA (incluso si el dinero se descuenta de un cheque de pago a través de la deducción de nómina), ese monto se resta del W-2 del empleado al final del año. Como resultado, el monto se deduce automáticamente del ingreso del empleado para el impuesto sobre la renta. Este método también evita el impuesto sobre la nómina en el monto.

Si el titular de la cuenta envía su propia contribución, entonces toma la deducción del HSA en su Formulario 1040. Este método otorga la misma deducción de impuestos sobre la renta que el primer método, pero no genera ahorros en el impuesto sobre la nómina.

De cualquier manera, el titular de la cuenta necesita presentar Formulario 8889 junto con su declaración de impuestos, que calculará el monto de la deducción y garantizará que no se hayan alcanzado límites. También calculará cualquier penalización si se han quebrantado alguna de las reglas.

No es necesario realizar tus contribuciones de forma mensual o en algún tipo de cronograma. Puedes poner dinero cuando quieras, hasta tu límite anual de contribución.

Reembolsos por gastos médicos

La regla es que cualquier gasto médico incurrido antes de establecer el HSA no califica para ser pagado con el HSA. Entonces, si estableces uno en noviembre de 2021, no puedes usarlo para pagar gastos incurridos en julio de 2021.

Sin embargo, esos gastos que no son reembolsados por tu HSA o tu seguro de salud podrían potencialmente ser deducidos al tomar la Deducción de Gastos Médicos como parte de tus Deducciones Detalladas en Anexo A.

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Para obtener más información sobre el HSA, lee Publicación 969 del IRS.