¿Comprar bienes inmuebles dentro de una cuenta IRA y luego venderlos a uno mismo?

Question

Según tengo entendido, las normas del IRS permiten la compra de bienes inmuebles dentro de una IRA autodirigida siempre que sea para "fines de inversión" y no para uso personal; es decir, no puedes comprar una casa en la que vivas tú, tus dependientes o tus familiares.

¿Existe una forma de comprar una propiedad que más tarde ¿podría utilizarse como residencia personal? Por ejemplo, ¿comprar un terreno que se mantenga durante unos años y que luego se utilice para construir una vivienda? Si es así, ¿cómo funcionaría? ¿Podría indicarse al fiduciario que vendiera la propiedad con cargo a la cuenta IRA al titular de la misma, o lo consideraría el fisco improcedente?

Y por último, estoy tratando de pensar en una razón por la que se utilizaría el dinero protegido de impuestos dentro de una IRA para comprar un lote de construcción de esta manera ... tal vez porque eso es el único ahorro que una persona tenía disponible o como un gran pago inicial en un préstamo de lote desnudo.

Answer 1

Supongamos que se le permite hacer esto.

Y por último, estoy tratando de pensar en una razón por la que usarías dinero protegido de impuestos dentro de una IRA para comprar un lote de construcción de esta manera... tal vez porque es el único ahorro que una persona tenía disponible o como un gran pago inicial en un préstamo de lote desnudo.

Podrías comprar el terreno hoy en 2021 por 100.000 dólares con el dinero del IRA. La IRA paga entonces cualquier coste asociado al terreno, como el impuesto sobre la propiedad.

Ahora, unos años más tarde, la IRA te vende el terreno a ti, la persona, por 500.000 dólares. Entonces el nuevo propietario construye una casa en el terreno.

¿Por qué alguien haría esto? Esencialmente han enviado un extra de 400.000 dólares a su IRA. A partir de ese momento crecería con impuestos diferidos. Por supuesto que era dinero después de los impuestos, así que espero que la IRA fuera en realidad una Roth IRA.

Dentro de un par de décadas, cuando vendas la casa y el terreno, es probable que las plusvalías sean menores porque el coste inicial de la casa y el terreno incluye el precio de compra de 500.000 dólares del terreno.

Esto sólo funciona si no hay un prestamista involucrado en la compra del terreno vacío. Bloquearían la transacción porque el terreno no valía 500.000 dólares.

Por supuesto, el hecho de que haya podido fijar el precio de compra tan alto sin tener en cuenta el verdadero valor de mercado es lo que hace que se trate de una operación por cuenta propia, y no esté permitida.

Answer 2

No parece que esto tenga mucho sentido. Si la IRA vende la propiedad al propietario de la IRA, tendría que ser al valor justo de mercado. Esto significa que el titular del IRA debe acumular suficientes activos fuera del IRA para comprar la propiedad. Por lo tanto, podrían comprarla (o una propiedad similar) de cualquier manera. La IRA que la posee y la que la vende después es separable. La IRA debe invertir en los activos que ofrezcan la mejor rentabilidad ajustada al riesgo. Si resulta ser un inmueble, bien. Pero no hay ninguna ventaja especial en invertir en algo que el propietario de la cuenta IRA quiera comprar personalmente más tarde. Puede comprar lo que quiera fuera de la IRA cuando llegue el momento.