Transferencia de fondos de una cuenta IRA tradicional a un plan 401(k) individual para evitar la regla de prorrateo

Question

Espero que en 2022 mis ingresos superen el límites de deducción para una IRA tradicional, por lo que cualquier aportación que haga a ella será no deducible. Tengo entendido que una vez que haga una aportación no deducible a mi IRA tradicional, podría, en el futuro, estar sujeto a la regla de prorrateo .

Sin embargo, los planes 401(k), incluidos los planes individuales tradicionales 401(k), no parecen estar sujetos a la regla de prorrateo. ¿Puedo seguir este proceso para evitar la regla de prorrateo en el futuro?

• Solicitar un EIN federal como empresario individual.
• Utiliza ese EIN para crear un plan individual 401(k) en un lugar como Vanguard
• Traspasar todos los fondos de mi actual IRA tradicional (que, por ahora, están todos antes de impuestos) al 401(k) individual tradicional

Esto parece una laguna legal "demasiado buena para ser verdad" en la regla de prorrateo. Suena muy inteligente, pero mi suposición por defecto es que, o bien está mal, o bien Hacienda es bastante más inteligente que yo buscando en Google. Aunque mi empresa unipersonal no tendría ningún ingreso (porque soy un empleado W2 para mi empleador real), las contribuciones de reinversión no están sujetas al límite de contribución anual de $57K.

Answer 1

Si lo desea, puede crear un plan 401(k) individual y transferir todo el dinero de su cuenta IRA tradicional (que está antes de impuestos). si el plan lo permite pero cualquier 401(k) contribuciones en su plan 401(k) individual debe provienen de los ingresos de los autónomos, no de sus ingresos W2 o de sus ingresos por inversiones. Si aporta dinero en efectivo al plan Solo 401(k), Hacienda supondrá que procede de los ingresos de los trabajadores autónomos y tratará de cobrar los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare sobre los ingresos de los trabajadores autónomos. Si el plan dice que está limitado al 15% del salario o $19,500 whichever is smaller and you contribute $ 6K (igual que el límite del IRA), que $6K can be presumed to be 15% of your self-employment income and bingo, you owe income tax on $ 40K de presuntos ingresos por cuenta propia más la parte del empleador del impuesto de la SS (suponiendo que sus salarios W2 han pasado el límite de los empleados para la retención de la SS) más la parte del empleador y del empleado del impuesto de Medicare, etc.

No estoy seguro de que todo esto valga la pena para evitar la regla de prorrateo, pero obviamente, ymmv.