Cónyuge que hereda sólo una parte de la cuenta IRA

Question

Supongamos:

1. Alice (63 años) y Bob (68 años) están casados y cada uno tiene una cuenta IRA tradicional y otra Roth
2. La designación del beneficiario de la IRA de Bob es del 60% para Alice y del 40% para su hermano Charlie (58), tanto en la IRA tradicional como en la Roth.

Cuando Bob fallece, su hermano debe mantener el 40% que ha heredado en una cuenta separada y empezar a tomar los RMD en función de su esperanza de vida (la de Charlie), a partir del año fiscal siguiente al fallecimiento de Bob.

Mi pregunta es sobre las reglas para Alice. Está claro que si la designación del beneficiario le hubiera dado el 100%, ella podría "asumir" la cuenta directamente en su propia IRA. Las normas que he podido encontrar no son explícitas sobre sus opciones cuando hereda menos del 100%. La asunción directa no parece ser posible, pero parece que todavía tiene dos opciones:

1. Dejar los fondos heredados en la cuenta separada y tomar el RMD basado en su esperanza de vida a partir del año siguiente.
2. Trasladar los activos a su propia cuenta IRA y retrasar los reembolsos hasta los 70½ años.

Para clarificar más - Cuando Bob muere, el custodio divide cada IRA 60/40 en dos cuentas nuevas. las porciones del 40% van a Charlie, que está obligado a comenzar los RMDs el año siguiente basado en su esperanza de vida (de Charlie). Charlie NO PUEDE trasladar los activos heredados a ninguna otra cuenta.

Mi pregunta se aplica al 60% de Alice, que también recibe inicialmente como cuentas "IRA heredadas". ¿Es libre de asumir esas cuentas (es decir, transferir los activos a sus cuentas personales) y retrasar así los pagos hasta que cumpla 70½ años?

Answer 1

El corredor le ayudará a dividir la cuenta en 2, una como IRA heredada, sujeta a RMDs, y la otra, IRA trasladada a nombre del cónyuge que no tendrá RMDs hasta los 70 años para la tradicional o ninguno para la Roth.

Las únicas razones que se me ocurren para no sacar la cuenta no a nombre propio sino mantenerla como heredada:

El superviviente es joven, pero quiere retirarse antes de los 59 años y medio sin penalización.

El sobreviviente tiene una IRA que no era deducible y desea convertirla a Roth sin incluir el dinero extra en el cálculo de impuestos.

Editar - para abordar el último párrafo anterior, que parece ser el resumen de esta pregunta, ella tiene hasta el 31 de diciembre para elegir tratarlo como su propia IRA y debe volver a titularlo como tal. Usted declaró que ella ya lo tiene en una cuenta designada "IRA beneficiario". De nuevo, tiene hasta el 31 de diciembre del año siguiente al fallecimiento para transferirla a su propio nombre, como si siempre fuera su cuenta.