¿Cuáles son las normas para regalar a una pareja cuando uno es ciudadano estadounidense y el otro canadiense?

Question

Si uno de los cónyuges es estadounidense y el otro canadiense, ¿cuáles son las normas de donación para esta pareja? ¿La pareja sigue estando limitada a 26.000 o puede especificar que el estadounidense dona 13.000 y el canadiense 100.000? Esto se refiere a una propiedad que van a vender a su hijo mayor de edad.

Answer 1

La cuestión importante no es la nacionalidad, sino el estatus de residencia y/o ciudadanía. Si el cónyuge canadiense no es residente en EE.UU. o no es ciudadano estadounidense (por ejemplo, antes de la inmigración), no se les considera una pareja casada (desde el punto de vista fiscal, en EE.UU.).

En este caso, se gravan las donaciones realizadas por cualquiera de los dos.

Se le da la opción de elegir tratar al cónyuge no residente como residente de los Estados Unidos en algunas áreas del código fiscal, véase esto Artículo de Hacienda pero ambos tributarán por sus ingresos mundiales. Creo que existe una exención para los primeros 80.000 dólares de ingresos gravados obtenidos en Canadá (no puedo citar una fuente, pero he reclamado esta exención para mi cónyuge).

Una vez que se consideran cónyuges según el código tributario de los Estados Unidos, la donación no está sujeta a impuestos según la legislación actual. Literatura del IRS . No estoy seguro de las implicaciones fiscales en el lado canadiense.

Por supuesto, verifique esta información con un contable u otro profesional fiscal antes de seguir mi consejo.

Answer 2

Si se declaran impuestos como residentes en EE.UU., la ciudadanía no se tendrá en cuenta. Estarías declarando bajo las mismas reglas que cualquier otro residente en EEUU, y limitado a 26000. No soy abogado ni contable, no tomes este consejo como un consejo profesional de ninguno de los dos.

Answer 3

Hay que tener en cuenta que superar el $13,000 (or $ 26.000) no significa, en sí mismo, que deba ningún impuesto. Simplemente significa que el importe de la donación cuenta para una exención vitalicia. No estoy seguro de cuál es ahora (la legislación fiscal de EE.UU. cambia constantemente), pero esa cantidad solía ser $1 million. That meant that the first $ 1 millón de regalos a una persona fue libre de impuestos .

En resumen, el $13,000/$ La cantidad de 26.000 dólares tiene que ver con lo que debe informe a Hacienda, y lo que debe contar como parte de la $1 million exemption. It's only when you get past $ 1 millón de euros que paga de impuestos. Y si te acercas a esa cantidad, deberías hablar con un abogado fiscalista, no preguntar aquí.

También: la página oficial del IRS en relación con el impuesto sobre donaciones.