En cuanto a Cuenta de ahorro para la educación Coverdell (ESA) (https://www.irs.gov)
Q. ¿Quién puede contribuir a una Coverdell ESA?
A. En general, cualquier persona (incluido el beneficiario) cuyo ingresos brutos ajustados modificados para el año sean inferiores a $110,000 ($ 220.000 en el caso de una declaración conjunta).
¿Cómo se aplica la regla de MAGI y cuál es la pena que contribuye a un Coverdell y ganar más de $ 110k MAGI?
No me sorprendería que fuera similar al exceso de contribuciones. El artículo de fairmark.com Más información sobre las aportaciones a Cuentas Coverdell sugiere, "A menos que haya una distribución correctiva a tiempo, se aplica un impuesto de penalización del 6% sobre el exceso de contribución. Es más, la multa del 6% se aplica al mismo exceso todos los años hasta que se retira de la cuenta Coverdell (o se trata como si se hubiera retirado, como se explica a continuación)."
La respuesta actual le indica la sanción.
También ha preguntado, ¿cómo se aplica? En mi opinión, el exceso de depósito es fácil, un corredor ve el depósito y se informa, al igual que los depósitos IRA o los intereses, etc. Pero el "exceso de MAGI" es más difícil de descubrir. El ESA puede ser financiado por cualquiera. Si hice más del límite de MAGI, puedo fácilmente pedir a un pariente cercano (¿la abuela?) que haga el depósito y encontrar una manera de devolverle $2000. El 529 no tiene límite MAGI, y sospecho que la descalificación MAGA /ESA no es alta en el radar del IRS.
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