Empresario individual: Cómo separar el pago de impuestos del hogar y del negocio

Question

Siguiendo la norma generalmente aceptada de que hay que mantener siempre separadas las cuentas bancarias de la empresa y las personales, ¿cómo puede un empresario individual hacer pagos de impuestos por separado, cuando el IRS exige que se presente una sola declaración?

Para explicarlo, el software de preparación que utilizo, TurboTax, simplemente muestra un pago de una suma global adeudada, que es una combinación de las obligaciones fiscales de la empresa y las personales. Esto se vuelve problemático con los ingresos personales significativos, como las ganancias de capital de las acciones o los activos no relacionados con el negocio.

Tengo que hacer dos pagos separados de sus cuentas bancarias separadas.

¿Cuál es una buena manera de llevar a cabo este proceso? ¿Se distinguen las obligaciones fiscales de la empresa y las personales en una declaración completa, y puedo simplemente emitir dos cheques separados, cuyo total combinado es la cantidad total adeudada?

Answer 1

Como empresario individual, la responsabilidad fiscal de su empresa se calcula combinando sus ingresos empresariales con sus ingresos personales .

Es un buen consejo mantener separados todos los asuntos financieros personales y empresariales. Esto hace que sea más fácil demostrar al IRS que todos los gastos de su negocio están realmente relacionados con el negocio. Sin embargo, en este caso, las dos partidas [pago de impuestos por ingresos personales y pago de impuestos por ingresos empresariales] son inseparables.

Sin embargo, lo que puede hacer, para sus propios registros personales, es calcular qué parte de su pago de impuestos está relacionada con su negocio . Yo no me complicaría con esto; simplemente tomaría los ingresos netos de su negocio como un % de sus ingresos imponibles, y lo multiplicaría contra su pago de impuestos. ie: si los ingresos netos de su negocio son $10,000, and your total taxable income is $ 50.000, y pagaste $6,000 in taxes, I would record that 20% of the $ 6k estaba relacionado con los ingresos de la empresa. Si tiene una cuenta bancaria separada para su empresa individual, podría hacer una transferencia a su cuenta personal de $1,200, and then make the $ Pago de 6k de su cuenta personal.

Recuerde que los pagos de impuestos de su empresa unipersonal y de sus ingresos personales tendrán el mismo tratamiento: los pagos de impuestos federales no son deducibles, y los pagos de impuestos estatales son deducibles, tanto si se han pagado por su empresa unipersonal como por el resto de sus ingresos personales. Por lo tanto, aunque este método es simplista [por ejemplo, no tiene en cuenta que los diferentes tipos de ingresos de inversión obtenidos personalmente tendrán una tasa más baja que los ingresos de su empresa unipersonal], cualquier diferencia no tendría un impacto en cualquier obligación fiscal futura. Esto sería sólo para su propio registro personal.

Answer 2

Desde el punto de vista de Hacienda, no hay diferencia entre "sus impuestos" y "los impuestos de su empresa individual", todos son simplemente "sus impuestos".

Aunque podría ver que es muy útil y sabio hacer un seguimiento de las actividades de su negocio por separado, y utilizar cuentas bancarias separadas y similares, esto es sólo una conveniencia para ayudarle en su contabilidad personal, y no algo que tiene que relacionarse directamente con la forma en que se completan los formularios de impuestos o se pagan los impuestos.

Al calcular sus impuestos, si quiere calcular cuánto debe "usted" frente a cuánto debe "su empresa", tendrá que hacerlo usted mismo. Un enfoque podría ser simplemente tomar la cantidad que su Anexo C pone como ingresos en su declaración y multiplicar por su tipo impositivo marginal. Otro enfoque podría ser hacer que su software de impuestos ejecute los cálculos como si no tuviera ingresos del negocio, y ver lo que sólo "sus impuestos personales" habrían sido sin el negocio. Si considera que los ingresos de la empresa son los "primeros" y deben utilizar los tramos inferiores en lugar de sus ingresos personales, tal vez pueda hacerlo al revés y hacer que su software ejecute los cálculos como si sólo tuviera los ingresos de la empresa y ningún otro ingreso personal/de inversión, y ver cuál sería la cantidad de impuestos entonces.

Una vez que se haya determinado una buena asignación, la mecánica real de pagar una "cantidad de impuestos personales" de su cuenta bancaria personal y una "cantidad de impuestos empresariales" de su cuenta bancaria empresarial depende de usted. Yo probablemente transferiría el dinero de mi cuenta comercial a mi cuenta personal y pagaría todos los impuestos desde la cuenta personal. Escribir dos cheques separados, uno de cada cuenta, que suman la cantidad correcta, estoy seguro de que funcionaría bien también. Probablemente pueda hacer pagos separados de cada cuenta electrónicamente a través de Pago directo o EFTPS también. Mientras se paguen todos los impuestos antes de la fecha límite, no creo que Hacienda sea demasiado exigente con los detalles de cuántos pagos se hacen.