¿Debe una SRL estadounidense declarar impuestos si es propiedad de un ciudadano extranjero?

Question

Soy un ciudadano indio que vive y trabaja en la industria india del software desde hace muchos años. También soy un contribuyente habitual en la India. Debido al crecimiento de los clientes en el extranjero en los EE.UU., estoy planeando la creación de una LLC en Delaware, EE.UU.. También estoy planeando configurar una cuenta bancaria LLC.

¿Estoy obligado a pagar algún impuesto en Estados Unidos, cuando ya estoy pagando mis impuestos en la India? ¿Estará la LLC sujeta a algún tipo de impuesto, ya que soy una persona no residente en Estados Unidos? ¿Requiere la LLC algún tipo de declaración anual para ser presentada al gobierno de los Estados Unidos?

Answer 1

En primer lugar, sí, su LLC tiene que presentar impuestos anuales al gobierno estadounidense. Todas las empresas de EE.UU. lo hacen, independientemente de dónde vivan sus propietarios. En segundo lugar, es probable que también tenga que presentar personalmente una declaración en EE.UU. y, a menos que EE.UU. tenga un tratado fiscal con India (que no creo que lo tenga), puede acabar pagando impuestos por sus mismos ingresos a ambos países. Por último, abrir una cuenta bancaria en EE.UU. como ciudadano extranjero puede ser muy complicado.

Necesita hablar con un contable estadounidense que esté familiarizado con las leyes indias y estadounidenses.

Answer 2

Una SRL no paga impuestos sobre los beneficios. En lo que respecta a los impuestos, una SRL es tratada como una sociedad, pero en lugar de socios se les llama miembros. La LLC es una entidad de paso. Al igual que en las sociedades colectivas, los miembros pueden tener un porcentaje de propiedad diferente al de la participación en los beneficios. La LLC reporta la parte de los beneficios de los miembros. Entonces los miembros pagan el impuesto como un individuo. El beneficio de la LLC se considera que ha sido transferido a los miembros, independientemente de los fondos transferidos. Este es a menudo el caso, ya que la LLC puede necesitar retener los beneficios para su uso en el negocio. El retraso en el pago de los clientes puede significar que hay menos dinero en efectivo en la LLC de lo que está disponible para distribuir. La primera respuesta es incorrecta, sólo una corporación C presenta una declaración de impuestos. Todas las demás estructuras corporativas son entidades de paso. La corporación C paga el impuesto de sociedades y no está obligada a pasar ningún fondo a los accionistas. Si la corporación C pasa los fondos a los accionistas, esto es un dividendo, y está sujeto a impuestos para el accionista, por lo tanto, la doble imposición.

Answer 3

1. No existe la doble imposición. Si pagas impuestos en EE.UU., PUEDES solicitar créditos fiscales a las autoridades fiscales de la India. Por ejemplo, si usted paga 100 impuestos en EE.UU. y su cuota tributaria en la India es de 200, entonces sólo pagará 100 (200 de cuota tributaria en la India menos 100 créditos fiscales sobre el impuesto extranjero pagado en los EE.UU.). Esto es siempre cierto y no depende de ningún tratado.

2. Si hay un tratado, el tipo impositivo en los Estados Unidos se establece en el tratado y usted PUEDE reclamar ese tipo impositivo final basado en ese tratado.

3. Si operas una LLC, y los ingresos NO se derivan de los Estados Unidos y no tienes ningún vínculo con los Estados Unidos y esa LLC está registrada a una persona extranjera (no una empresa, sino una persona real) entonces no tendrás que presentar la declaración de impuestos en los Estados Unidos... Te aconsejo que leas esto:

http://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=98277,00.html