Reglas de sobrecontribución de la Cuenta de Gasto Flexible para el Cuidado de Dependientes (DCFSA)

Question

Durante estos días tenemos un periodo de inscripción para las prestaciones de 2014 en mi centro de trabajo. Después de esta ventana, no se permitirán cambios en mis selecciones de contribuciones.

Una de las prestaciones es la DCFSA. Un atributo de dicho beneficio es que uno puede aprovecharlo hasta el menor ingreso entre él o su cónyuge (y hasta 5.000 dólares por dos hijos).

Por lo general, todo el dinero que no se reclama al final del año se pierde, por lo que es importante no limitarse a hacer las aportaciones máximas.

En años anteriores utilicé esta cuenta para reclamar los gastos de CC mientras mi cónyuge era un empleado a tiempo completo. En 2014, espero que tenga unos ingresos imprevisibles, algo que no hay que planificar.

Dicho esto, según las instrucciones de los formularios 1040 y 2441 de Estados Unidos, cualquier distribución por encima del máximo permitido (determinado por la persona con menores ingresos) debe declararse como renta imponible en el formulario 1040.

Si mi entendimiento es correcto, entonces la mejor estrategia debería ser:

1. Realice las aportaciones máximas: hasta los gastos reales por hijo.

2. Reclame todo el dinero durante el año, según los pagos reales y el saldo de la cuenta.

3. La diferencia entre esta cantidad y lo que gane el cónyuge durante 2014 volverá al 1040 sin penalización.

Para hacer un ejemplo real, digamos que los números son

1. 1.500 dólares para el programa extraescolar ("aftercare") del niño nº 1
2. 5.000 dólares niño #2 preescolar
3. 2.000 dólares de ganancia posible para el cónyuge

Entonces:

1. Hacer una aportación de 5.000 dólares a la DCFSA (el máximo del plan)
2. Reclamar 5.000 dólares de gastos durante el año.
3. Al presentar las declaraciones de 2014 - cuenta $2,000 for credit and add $ 3.000 al importe de los ingresos declarados en los W-2.

¿Es esto correcto? ¿Estoy arriesgando dinero al utilizar esta estrategia?

Aunque los gastos también se pueden acreditar a través de ese crédito fiscal por hijos, es mejor tenerlo en la DCFSA, por lo que quiero maximizar este beneficio, pero sin arriesgar el dinero del depósito.

Answer 1

Esta es una respuesta recibida en otro lugar.

Sí, parece que entiendes muy bien el concepto y el proceso.

Los ingresos de tu mujer serán tan bajos, ¿por qué?

Si es estudiante a tiempo completo en cualquiera de esos meses, puede atribuir 250 dólares x 2 hijos de ingresos por cada uno de esos meses.

Por cierto, aunque acabes pagando impuestos por los 3.000 dólares extra, usted no va a pagar la parte del empleado de la Seguridad Social y Medicare (7,65%) o la discapacidad del estado en esos fondos. Así que todavía acaba ahorrar algo de dinero de los impuestos.

Sin duda, no es necesario recordarle que debe asegurarse de presentar todos los los recibos válidos al administrador a tiempo para obtener el reembolso.

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