¿Tienen otros países el equivalente al Negative Gearing de Australia?

Question

El "Negative Gearing" es una característica de la fiscalidad australiana en la que las pérdidas de las inversiones inmobiliarias o en acciones pueden compensarse con los ingresos imponibles.

En términos sencillos, la diferencia entre el alquiler y los intereses y gastos de mantenimiento de las propiedades de inversión puede reclamarse como deducción en el impuesto sobre la renta. En consecuencia, muchos particulares están muy orientados a las propiedades de inversión en Australia. Esto podría ser una de las principales causas de la escasa asequibilidad de la vivienda en Australia.

¿Existen otros países con este sistema? En caso afirmativo, ¿qué países y cómo funciona allí?

Answer 1

Yo diría que en Estados Unidos se aplican normas similares. Si tienes una pérdida neta por el alquiler de una propiedad, puedes reclamar esa pérdida contra tus ingresos personales.

Sin embargo, hay varias reglas en torno a esto que lo hacen un poco menos claro. Si eres un "profesional inmobiliario", lo que básicamente significa que pasas al menos 750 horas al año trabajando en tus propiedades de alquiler (o actividades relacionadas), entonces todas las pérdidas son deducibles contra cualquier otro ingreso ordinario que tengas.

Si no es un "profesional inmobiliario", sus ingresos por alquiler se consideran una "actividad pasiva" y las pérdidas que puede imputar a los ingresos ordinarios se limitan a $25,000 per year (with a carry-forward provision) and begin to phase out entirely if your income is between $ 100.000 y 150.000 dólares.

Así pues, la ley está estructurada para permitir a la mayoría de los pequeños inversores imputar las pérdidas de los inmuebles de alquiler a sus ingresos ordinarios, pero la disposición de eliminación de ingresos está diseñada para evitar que los ricos utilicen las pérdidas de los inmuebles de alquiler para evitar la tributación.

Answer 2

En la India, donde vivo, se puede:

• Deducir hasta 150.000 rupias de intereses al año por la casa en la que vives
• compensar cualquier "pérdida de la propiedad" (es decir, el exceso de intereses/impuestos sobre el alquiler recibido) con cualquier otro ingreso. Si los demás ingresos no son suficientes para compensarla totalmente, puede arrastrar el saldo durante ocho (ed.: escrito antes como tres) años. (Esto sólo se aplica si no vive en la casa)
• deducir el 30% de los ingresos por alquiler que obtenga, libre de impuestos, como "coste de mantenimiento" de la propiedad. En resumen, sólo se contabilizan como ingresos 7/10 partes de los alquileres que se obtienen.
• Si vende una casa, puede comprar otra en un plazo de dos años por el mismo coste o superior, y no pagar impuestos sobre la plusvalía.

Además, los préstamos para la vivienda también tienen un estatus prioritario: los requisitos de capital bancario para los préstamos para la vivienda son menores que para, por ejemplo, un préstamo para empresas o un préstamo con otro tipo de garantía. Esto hace que los préstamos para la vivienda sean también más baratos: en la India se obtiene un préstamo para la vivienda a un precio aproximado del 10%, frente a un 15% para la mayoría de los demás activos, y como se puede deducir de los impuestos, el tipo de interés efectivo es aún más bajo.

La vivienda en la India también es inasequible, por si te lo preguntas. En un suburbio a 40 km de Delhi, un apartamento de 2.000 pies cuadrados, con unos 1.500 pies cuadrados de moqueta, sin electrodomésticos, cuesta unos 250.000 dólares.