Ver Hacienda Publicación 970 . En la página 13, tenemos la sección titulada "Qué gastos son admisibles".
La escuela está obligada a enviarte el 1098-T para documentar que has pagado la matrícula. El AOTC (American Opportunity Tax Credit) ofrece una $2500 credit (not a 'tax deduction', but a direct reduction of tax owed, a credit) for $ 4000 de gastos de educación superior. Para la mayoría de las situaciones, 4000 dólares para el primer semestre de la escuela no será un problema, la matrícula facturada, probablemente cubre esto.
En caso contrario, "los gastos de libros, suministros y equipos necesarios para un curso de estudio se incluyen en los gastos de educación cualificados, independientemente de que los materiales se adquieran en la institución educativa".
El pub de Hacienda ofrece una interesante anécdota
Grace y William, ambos estudiantes de primer año en el Colegio W, están obligados a de tener ciertos libros y otros materiales de lectura para usar en sus clases obligatorias de primer año. La universidad no tiene una política sobre cómo los estudiantes deben obtener estos materiales, pero cualquier estudiante que los compre que los compre en la librería del Colegio W recibirá una factura directamente de la universidad. William compró sus libros a un amigo; Grace compró los suyos en Grace compró los suyos en la librería del Colegio W. Ambos son gastos de educación cualificados para el crédito de la oportunidad americana.
Esto me lleva a aconsejar que, si necesita utilizar estos gastos, deberían bastar las notas contemporáneas. En el caso de los libros o los gastos adquiridos con cheque o tarjeta de crédito, conserve esas facturas/recibos. En el caso de estas compras en efectivo, el día, la fecha, el título del libro, la clase para la que se utilizó y el coste impresionarían a cualquier agente que le auditara, si eso ocurriera.
Por último, tenga en cuenta que el código fiscal no permite la doble imposición. Estoy en el mismo momento que tú, estudiante de primer año este año. Cuando fui a pagar su matrícula, yo estaba a punto de pagar la factura a través de nuestra cuenta 529, y después de leer Pub 790, se dio cuenta de que iba a perder el $2500 credit if I did that. To get the credit, I had to be sure to pay $ 4000 en efectivo. Me doy cuenta de que para 2017, las transacciones están detrás de usted, pero para el miembro aquí leyendo esto para la escolarización que acaba de empezar, esto puede ayudar a evitar tal error.
