¿Se pueden pagar "impuestos sobre la marcha" en Estados Unidos?

Question

Si tiene unos ingresos constantes, pagará los impuestos de forma continuada en función de los ingresos finales al año. Sin embargo, si sus ingresos son muy irregulares, es posible que no tenga ni idea de cuánto ganará en un año determinado. Aún así, tiene que pagar impuestos estimados para evitar una multa, pero ¿cómo se hace la estimación?

Me preguntaba si el siguiente enfoque evitará la multa: pagar impuestos estimados cada vez que generes ingresos bajo el supuesto de que no habrá más ingresos durante el resto del año. Un ejemplo: digamos que ganas 120k$/año. El impuesto sería de unos 12k (casado, conjuntamente). Si tienes un sueldo simplemente pagarías 3k por trimestre.

Ahora bien, si eres un autónomo y ganas 30k en el primer trimestre pero no tienes ni idea de cómo será el resto del año, ¿cuántos impuestos estimados tienes que pagar? Si 30k son tus únicos ingresos, sólo tendrías que pagar 520$. Si sigues ganando 30k/trimestre, pagarías 3,3k en el Q2 3,6k en el Q3 y 4,3k en el Q4 para un total de 12K. Si no ganas nada en el Q2 y Q3 y 90k en el Q4 no pagarías nada en el Q2 y Q3 y 11,5k en el Q4. Sigue siendo el mismo total pero se paga menos a principios de año y más a finales. Se paga cuando se producen los ingresos.

En el escenario descrito habría pagado $520 in Q1 and not $ 3000 que debería haber pagado. Pregunta : ¿Incurriría eso en una multa por impago?

Supuestos:

• No puedo pagar el 110%/100% de los impuestos del año pasado ya que sería un exceso de pago bruto
• Yo SÍ pago el 100% de los impuestos de este año. La cuestión no es el importe total, sino la secuencia y el calendario de los pagos.

Answer 1

Hay suficientes trabajadores autónomos que la Agencia Tributaria tiene una política para esta situación: el método de cuota anualizada .

El propósito de esta hoja de trabajo es determinar su obligación tributaria estimada a medida que sus ingresos se acumulan a lo largo del año, en lugar de dividir la obligación tributaria estimada de todo el año entre cuatro, como si sus ingresos se obtuvieran por igual a lo largo del año. La parte superior de la hoja de cálculo muestra las fechas de cada período de pago. Los períodos se acumulan, es decir, cada período incluye todos los períodos anteriores. Una vez finalizado cada período de pago, complete la columna correspondiente de la hoja de trabajo para calcular el pago que corresponde a ese período.

Este artículo de Investopedia lo explica, pero no parece ajustarse exactamente a tu situación. Es mejor que hables con un contable fiscal.

Answer 2

El formulario 2210 es el que se utiliza para calcular la multa federal por impago cuando se presenta la declaración de la renta a principios del año siguiente. (Las multas estatales por pago insuficiente pueden calcularse de forma diferente; aquí sólo hablaré de la federal). Así que la respuesta simple es que cualquier enfoque que resulte en 0 penalidad como se calcula en el Formulario 2210 al final del año evitará la penalidad.

Por su descripción, parece que no le retienen impuestos de su nómina, como a los empleados, por lo que tiene que pagar impuestos estimados. Hay dos maneras de calcular el nivel mínimo requerido de impuestos estimados para cada trimestre (que necesita ser pagado antes de la fecha límite de impuestos estimados de ese trimestre). La primera es que cada trimestre tiene que pagar 1/4 de los impuestos estimados requeridos para todo el año (ya que no tiene retención de impuestos, los impuestos estimados requeridos para todo el año son el 90% de los impuestos de este año o el 100%/110% de los impuestos del año pasado). El segundo es el método de cuotas de ingresos anualizados (calculado en el formulario 2210 Anexo AI), que le permite considerar los ingresos "hasta el momento" hasta cada trimestre, lo que puede ayudar a evitar la penalización en los casos en que inesperadamente obtuvo más ingresos en trimestres posteriores. Puede utilizar cualquiera de los dos cálculos que dé lugar a una sanción menor.

El método de la cuota de ingresos anualizada calcula el importe de los impuestos estimados que debe haber pagado hasta un trimestre determinado en función de sus ingresos "sobre la marcha" hasta ese trimestre, escalados a todo el año ("anualizados"). Si usted hace $30k in the first quarter (which is 3 months), your annualized income for 12 months based on that is $ 120k, por lo que se calcula el impuesto anual en base a $120k, and then take 22.5% (90% of 1/4) of the tax as the estimated tax you need to have paid up to the first quarter. So in your example, if your tax the whole year based on $ 120k de ingresos es $12k, then you would have to pay $ 3k impuesto estimado el primer trimestre para ser suficiente para el método de cuotas de ingresos anualizados.

No se puede pretender que los ingresos de todo el año sean los del primer trimestre y calcular los impuestos en función de ellos, porque los tramos impositivos son progresivos, de modo que los primeros ingresos tributan a tipos más bajos que los posteriores (y las deducciones y créditos fiscales hacen que haya un tramo del 0%, de modo que los primeros ingresos no tributan), Por lo tanto, si la gente pudiera hacer eso, pagaría pocos o ningún impuesto al principio del año, y más impuestos en los trimestres posteriores, incluso si sus ingresos son uniformes a lo largo del año, lo que sería injusto para el gobierno, ya que estaría dando un préstamo sin intereses a la gente al permitirles retrasar algunos impuestos de principios a finales de año.

Si está bastante seguro de que el $30k of income will be all your income for the entire year, you could even pay 1/4 of the annual tax for $ 30k de ingresos, lo cual, si estás diciendo que $30k of income has $ 520, significa que sólo podrías pagar 130 dólares por trimestre. Si tienes razón en que estos son todos tus ingresos del año, acabarás por no tener ninguna multa. Aunque no habrás pagado lo suficiente según el cálculo de los ingresos anualizados, habrás pagado lo suficiente según el cálculo de 1/4 del pago requerido de todo el año. Sin embargo, usted está tomando una apuesta, porque si inesperadamente obtiene ingresos en un trimestre posterior, usted estaría jodido - su impuesto de todo el año aumentaría, lo que significa que sus pagos en los trimestres anteriores ya no alcanzarían el nivel de pago de 1/4 de todo el año, y usted no tiene el cálculo de ingresos anualizados para recurrir, por lo que tendrá una penalización para los trimestres anteriores.

La única manera de garantizar que no tendrá una penalización, independientemente de los acontecimientos que se produzcan más adelante en el año, es pagar cada trimestre 1/4 del 100%/110% del nivel de impuestos del año pasado, o pagar lo suficiente cada trimestre para satisfacer el método de cuotas de ingresos anualizados basado en los ingresos hasta ese trimestre.

Answer 3

Ahora bien, si eres un autónomo y ganas 30k en el primer trimestre pero no tienes ni idea de cómo será el resto del año, ¿cuántos impuestos estimados tienes que pagar?

Desgraciadamente, estoy bastante seguro de que la respuesta es muy sencilla: lo pagas exactamente como si tus ingresos continuaran así (es decir, la base 120).

Eso es todo.

(Claro, puede que pierdas clientes, que se acabe el mundo, que tripliques tus clientes, lo que sea. La estimación es la estimación, sólo que lo haces sobre una base anualizada).

Desgraciadamente.

Tenga en cuenta que dice que no tiene "ni idea"; en ese caso, la única estimación racional es "120" (¿qué otra cosa podría ser, por desgracia?)

(Si de hecho sabes que los ingresos anuales, serán 30, no es lo mismo que "ni idea". Para el típico autónomo, es "ni idea").

La realidad sobre el terreno es que todos los autónomos hacen el método de "asumir 120", por desgracia. Que parece ser el sentido de la pregunta.