Impuesto en Alemania sobre el ETF, los bonos del Estado y las acciones

Question

He oído que el tipo impositivo alemán sobre las ganancias de capital y los dividendos de los ETFs es Impuesto sobre las plusvalías + recargo de solidaridad \= 26.375% (suponiendo que no quieras pagar también el impuesto eclesiástico)

¿Este tipo impositivo es el mismo en:

1. de los bonos del Estado (es decir, los Bunds alemanes, el Tesoro de los EE.UU. y otros gobiernos de la UE)? Tesoro, otros gobiernos de la UE)?
2. ¿Un ETF que sólo posee bonos del Estado?
3. ¿Acciones alemanas?
4. ¿Acciones estadounidenses?

Si no es así, ¿cuáles son los tipos impositivos de los artículos enumerados?

Answer 1

Según la información disponible, el Kapitalertragsteuer no distingue los diferentes tipos de ganancias de capital, así que, sí, todo es lo mismo.

• Dicho esto, puede haber diferencias con los ETFs (es posible que tengas que pagar retenciones sobre el impuesto de plusvalía si las ganancias de capital se reinvierten automáticamente)
• Si su tipo impositivo marginal es inferior a esos 26,357 %, puede solicitar a la Agencia Tributaria en su declaración de la renta que las plusvalías tributen en su tarifa progresiva normal.

Answer 2

El impuesto alemán sobre las plusvalías es plano para todo tipo de ganancias de capital. Las plusvalías son sólo un tipo de ingresos que se pueden tener, además de otros tipos de ingresos como el trabajo, el comercio, la silvicultura, etc. Sin embargo, el impuesto de plusvalía plano sustituye al impuesto sobre la renta progresivo. El impuesto sobre las plusvalías suele devengarse cuando se obtienen ganancias de valor, por ejemplo, al vender un título, o mediante el pago de dividendos, intereses o cuando vence un bono.

Pero hay diferencias en cómo, cuándo y dónde se debe pagar el impuesto.

• Si invierte en un fondo OICVM (y en algunos otros tipos de fondos), está protegido de los impuestos sobre los valores que posee indirectamente a través del fondo. Sin embargo, debe pagar por adelantado una parte de los impuestos sobre sus plusvalías ( Vorabpauschale ). Debido a esta imposición anticipada, la acumulación de fondos ( thesaurierend ) dan lugar a un pago de impuestos similar al de los fondos de distribución ( ausschüttend ). El impuesto anticipado se reduce en el caso de los fondos que poseen mayoritariamente acciones, pero al final el impuesto total siempre sumará el mismo porcentaje.

• Varios planes de jubilación pueden utilizar un fondo de inversión, pero tienen importantes diferencias fiscales - sobre todo que no hay que pagar el impuesto sobre la renta y luego invertir sino que se puede deducir un importe de inversión mensual antes del impuesto sobre la renta. En cambio, los ingresos posteriores del plan se tratarán como ingresos normales, no como ganancias de capital. Esto tiene una serie de efectos positivos:

  1. Su renta imponible se reduce mientras invierte.
  2. Puede invertir más, lo que significa mayores rendimientos absolutos.
  3. La ausencia de un impuesto anticipado sobre las plusvalías reduce su rendimiento efectivo.
  4. Su renta imponible durante la jubilación suele ser menor, por lo que ahorra en el impuesto sobre la renta durante toda su vida.

  Dependiendo de sus objetivos de inversión, estos cambios fiscales pueden dar a un plan de jubilación respaldado por un fondo de inversión un impulso de rendimiento en comparación con los fondos normales. Palabras clave relevantes: Pensión Rürup, pensión Riester, previsión profesional .

• Si posee acciones extranjeras, debe pagar el impuesto sobre las plusvalías en el país de origen según las normas locales. Debe también pagar el impuesto alemán sobre las plusvalías, a menos que existe un acuerdo fiscal con ese país. El pago de impuestos en el extranjero puede utilizarse a menudo como crédito fiscal, de modo que usted acaba pagando el mayor de los dos impuestos sobre las plusvalías.

  La tenencia directa de acciones extranjeras es totalmente posible, pero conlleva trámites fiscales adicionales. Los distintos corredores ayudan en distinto grado. Para la mayoría de los inversores, es mejor exponerse a las acciones extranjeras comprando un fondo OICVM adecuado.