Venta parcial de acciones de empresas privadas (extranjeras)

Question

Mi mujer trabajaba en una empresa privada que le permitía poseer capital en la compañía de dos maneras:

1. She was granted options when she was hired
2. She was allowed the opportunity to buy additional stock (we did)

Trabajó en la empresa el tiempo suficiente para que las opciones expiraran, y las compramos en ese momento ya que la empresa había subido de valor.

En 2017 hubo un evento de liquidez, y vendimos todas las acciones que se nos permitió vender.

Esto es lo que puede (o no) ser una arruga: la empresa es canadiense y las acciones se cotizaron y vendieron en dólares canadienses.

(los siguientes son números inventados para simplificar el proceso)

Compramos 2.000 acciones mediante el ejercicio de opciones a $1 Canadian per share. Call these Class A shares. We bought 1000 shares as a straight purchase at $ 2 canadienses por acción. Llama a estas acciones de clase B.

Conozco el precio total de compra de cada transacción en dólares estadounidenses. Lamentablemente (para nosotros), el dólar canadiense estaba casi a la par con el dólar estadounidense en el momento de la compra. Así que llamemos a cada una de las transacciones anteriores $2000, or $ 4.000 dólares en total.

El evento de liquidez no compró todas nuestras acciones. Pudimos vender 525 acciones de clase A y 275 de clase B, cada una de ellas a $3 Canadian. So $ 1575 y $825. However, at the time of sale, the Canadian dollar was much weaker than the US dollar, at roughly $ 0,7 CAN frente a $1.0 US. So in US dollars, the totals were $ 1102,50 y 577,50 dólares.

Por último, hubo una comisión de transacción asombrosa del 4% sobre la venta. En aquel momento me pareció una locura, pero no nos dieron ninguna alternativa.

Para declarar las ganancias de la venta de acciones, ¿simplemente convierto todo a dólares estadounidenses basándome en lo que realmente pagué y recibí?

Basado en esto, yo informaría:

1. Class A: $525 cost basis.  $1102.50 - $44.10 commission = $1058.40 proceeds = $533.40 profit
2. Class B: $275 cost basis.  $577.50 - $23.10 commission = $554.40 proceeds = $4.40 profit.

¿Es ésta la forma correcta de calcular las ganancias? ¿Convertir todo a dólares estadounidenses y calcular las ganancias en función del número de acciones vendidas y su coste original (estadounidense)?

Answer 1

Su comprensión para el cálculo es correcta. Usted convierte la base de coste con el tipo de cambio de la fecha de adjudicación. Y el tipo de cambio para las ventas lo obtienes a partir de la fecha de negociación.

Cuando usted compra y vende acciones, sus beneficios están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos no define el beneficio como la diferencia entre el precio de compra y el de venta. El beneficio se calcula en función del precio neto, por lo que si compra acciones por $2,000 and sell it for $ 3.000, pero paga por separado $50 commissions for both the purchase and the sale, your taxable profit is $ 900. La reducción de su beneficio en 100 dólares reduce el total de la obligación tributaria sobre las plusvalías.

Es importante tener en cuenta que la ganancia debe ser convertida a dólares estadounidenses según las fuentes sugeridas por el IRS. Usted puede encontrarlos aquí .

Por último, pero no menos importante, si el administrador de su plan es lo suficientemente avanzado, debería poder establecer su moneda preferida para la declaración de fin de año. Puede informar directamente de las ganancias que aparecen en el estado de fin de año en USD.